1 手把手教你填写新版企业所得税（A类申报表）《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类，2015 年版）》及填报说明2 一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。二、表头项目3 1. “税款所属期间 ”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。年度中间开业的纳税人， “税款所属期间 ”为当月 (季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月 (季)度起按正常情况填报。2. “纳税人识别号 ”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15 位）。3. “纳税人名称 ”：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。三、各列次的填报1.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2 行至第 17 行。其中：第 2 行至第 17 行的“本期金额 ”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第 2 行至第 17 行的 “累计金额 ”列，填报所属年度 1 月 1 日至所属月（季）度最后一日的累计数额。2.第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人，填报第19行至第 24 行。其中：第 19 行至第 24 行的“本期金额 ”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第 19 行至第 24 行的“累计金额 ”列，填报所属年度 1 月 1 日至所属月（季）度最后一日的累计数额。3.第三部分，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，填报第26 行。其中： “本期金额 ”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数额；“累计金额 ”列，填报所属年度 1 月 1 日至所属月（季）度最后一日的累计数额。四、各行次的填报1.第 1 行至第 26 行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。实行 “按照实际利润额预缴 ”的纳税人填报第 2 行至第 17 行。实行 “按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 ”的纳税人填报第19 行至第 24 行。实行 “按照税务机关确定的其他方法预缴 ”的纳税人填报第26 行。2.第 27 行至第 33 行，由跨地区经营汇总纳税企业（以下简称汇总纳税企业）填报。其中：汇总纳税企业总机构在填报第1 行至第 26 行基础上，填报第28 行至第 31 行。汇总纳税企业二级分支机构只填报本表第30 行、第 32 行、第 33 行。4 五、具体项目填报说明（一）按实际利润额预缴1.第 2 行“营业收入...
