天津泰丰报告 8 母子公司管理制度 机密 天津泰丰工业园投资(集团)有限公司 母子公司管理制度 北大纵横管理咨询公司 二零零四年九月北大纵横管理咨询公司泰丰集团项目组 目录 第一章总则........................................................3第二章母子公司管理的组织保障.......................................4 第三章母子公司管理的管理控制系统...................................8 第一节经营计划和预算控制.........................................8 第二节人事控制 ...................................................9第三节财务控制 ..................................................10第四节信息控制 ..................................................10第五节审批权限控制..............................................12 第六节审计监督 ..................................................13第七节战略管理 ..................................................13第四章附则........................................................15 2 北大纵横管理咨询公司泰丰集团项目组 第一章总则 第一条 为科学合理地界定母子公司之间的权利、义务及利益关系,规范母子公司管理,促进企业可持续发展,特制定本管理制度。 第二条 如无特殊说明,本制度中的集团公司是指天津泰丰工业园投资(集团)有限公司,子公司指集团公司的控股子公司(以下简称子公司)。 若子公司拥有完善的公司治理结构,则集团公司通过子公司董事会行使相关权力,另行制定相关管理制度。 第三条建立科学、有效、完善的母子公司管理模式包括组织保障、管理控制系统和激励约束机制三个方面。 第四条母子公司管理的组织保障包括母公司法人治理结构、母公司职能部门和业务管理部门、外派高层经营管理人员和委派财务经理等方面。 第五条母子公司管理的管理控制系统包括战略管理、审计管理、人事控制、财务控制、信息控制、审批权限控制和经营计划及预算控制等方面。 第六条母子公司管理的激励约束机制包括。根据子公司的规模与效益等因素确定子公司经营者激励的力度、与子公司业绩考核挂钩的长期激励计划。 第七条在对子公司管理的运作方式上,遵循管理、法律两条线的原则。管理线:即需要集团公司决定、审批的事项,必须严格执行;法律线:集团公司决定、审批的事项,通过代表集团公司股权的法人代表行使表决权。 ...