行政物资采购审计报告 ***公司关于对行政物资采购的专项审计报告 内审字[2013]第 00*号 审计组于 2013 年*月*日—*月*日对人事行政部采购及管理进行了审计，本次审计的主要目的是加强公司行政物资采购管理，规范行政物资采购行为，降低行政采购成本，保证供货质量和时效，提高公司经济效益
审计组审阅了相关原始资料，与人事行政部人员进行了面谈，并抽查了会计凭证，采用了调查表、询问、实地观察、分析性复核等方法
涉及的时间范围是从 2012 年 1 月 1 日至 2013 年 4 月 31 日
现将本次审计情况报告如下： 一、基本情况 ： （一）公司行政物资的采购主要分成 2 部分，一部分为办公用品、日用品、药品、礼品、工作服、及后勤消耗性物资，此类物资由行政专员负责采购；一部分为办公设备、办公家具、宿舍设备、食堂设备类、煤气等，此类物资由总务负责采购
（二）本次审计抽查会计凭证 21 份
其中**经手的 1 份，**经手的 1 份，**经手的 10 份，**经手的 9 份
抽查的相关记录详见附件 3：抽查行政物资采购相关的会计凭证
二、审计发现的细节说明 （一）、采购相关的不相容职务未分离主要问题 1： 行政物资的请购、供应商确认、采购、验收、保管、对账、支付申请都由同一采购人员完成
不符合不相容职务相互分离原则
（二）、采购计划主要问题 1： 行政部不能提供采购计划
行政部在调查问卷中回答有制定月度计划，但审计中发现实际未制定月度计划
采购计划是采购管理中科学采购的前提条件，无采购计划，所需各种物资保质、保量、经济、及时的连续供应得不到有效保障
（三）、采购流程主要问题 1： 行政物资采购大部分是先送货，再补采购单
这样先完成采购事项，再通过相关授权人员的审批，不符合公司正常的采购流程，不利于采购管理
主要问题 2： 大部分采购单无供应商签字、盖章确认
