下载后可任意编辑珠海九丰-集团财务管理规定12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑 管理制度文件财务管理制度文件编号JV-F-01版 次 A编制集团财务部审 核批 准共 28 页第 1 页日期 ．8日 期日 期生效日期更改记录标记处数更改单号更 改 人更改日期更改记录标 记 处 数更改单号更 改 人更改日期1目的为加强珠海九丰集团有限公司的财务管理,强化公司内部制约机制,促进集团的经营管理进一步科学化、制度化、法律规范化,努力提高资金的使用效益,使公司的资产能够保值、增值及实现股东财宝最大化,指导和监督控股及所属公司业务的有效运作,特制定本制度。2依据本制度依据中华人民共和国<会计法>、<企业会计准则>、<商品流通企业会计制度>、<公司法>及其它相关法律法规,并结合本集团公司的具体情况制定。3适用范围本制度是管理所属公司财务会计工作的依据。集团下属的全资附属公司及控股的合营公司,可参照本制度制定各公司的财务制度或细则,按规定程序报批后执行。4财务机构4.1根据集团公司法律规范化管理的要求,结合集团公司的具体情况,达到集团公司紧密型的财务管理模式,九丰集团的财务管理体制实行三级管理:即集团公司为一级管理机构、区域公司(包括未划入区域管理的地域公司)为二级管理机构、地域公司为三级管理机构。12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑4.2集团公司财务部由集团公司总裁领导,行使集团公司财务管理、会计核算和对集团所属公司的财务会计工作指导监督之职能。包括集团公司的年度预算、决算报告的编制,投资项目的审查和投资效益的监督、经济分析等财务工作。4.3区域公司(包括未划入区域管理的地域公司)财务部在本公司总经理领导下,负责本公司的财务管理和会计核算工作,同时接受集团财务部的领导,和对地域公司财务工作的指导、监督;地域公司财务科在本公司经理领导下负责本公司的财务管理、会计核算工作,同时接受上级财务部的领导和监督。4.4各级公司财务部经理受双重领导,即在行政上受本公司董事长、总经理(经理)的领导,在业务上受上级公司财务部的领导。各级公司财务部经理有权且有责任向上级财务部(含集团财务部)报告本公司的财务真实情况及反映本公司经营和财务管理上违规违纪现象。4.5集团公司财务部有权对下级公司财务经理或财务科长的任免提出意见,区域公司财务部可对地域公司财务科长的任免提出意见及建议。下属公司财务经理(科长)的任免,均需集团公司批准。所有下属公司财务人员根据工作需要,可在...
