下载后可任意编辑中小企业板信息披露业务备忘录第 12 号：股权激励股票期权实施、授予与行权2012 年 2 月 8 日修订 深交所中小板公司 管理部 为提高中小企业板上市公司信息披露质量，法律规范股权激励相关事项，根据有关法律法规和本所《股票上市规则》等规定，特制定本备忘录，请遵照执行。一、股权激励方案的审议和披露（一）上市公司应在董事会审议通过股权激励计划草案后两个交易日内披露董事会决议、股权激励计划草案及其摘要、独立董事意见、股权激励计划考核管理办法等文件。上市公司披露股权激励计划草案前应向本所提交以下材料：1、董事会决议及公告；2、股权激励计划草案及其摘要；3、独立董事意见；4、法律意见书；5、激励对象名单；6、股权激励计划考核管理办法；7、股权激励计划内幕信息知情人表；8、聘请独立财务顾问的，独立财务顾问报告；9、有权部门的批复文件(如需)；10、中国证监会及本所要求的其他文件。（二）上市公司股权激励计划草案应包括以下内容：1、股权激励计划的目的；2、激励对象的确定依据和范围；3、股权激励计划拟授予的权益数量及占上市公司股本总额的百分比；若分次实施的，每次拟授予的权益数量及占上市公司股本总额的百分比；4、除预留部格外，激励对象为董事、高级管理人员的，应披露其姓名、职— 1 —下载后可任意编辑务、各自可获授的权益数量、占股权激励计划拟授予权益总量的百分比；同时，应在本所指定网站披露全部激励对象姓名、职务及获授的权益总量；预留股份激励对象经董事会确认后，参照上述要求披露；5、股权激励计划的有效期、授权日或授权日的确定方式、可行权日等； 6、股票期权的行权价格或行权价格的确定方法；7、激励对象获授权益、行权的条件，如绩效考核体系和考核办法，以绩效考核指标为实施股权激励计划的条件；前述绩效考核指标应包含财务指标和非财务指标；8、股权激励计划所涉及的权益数量、行权价格的调整方法和程序；在上市公司发生分红派息、资本公积金转增股本、配股等情形时，股票期权数量、行权价格调整的计算公式，授权董事会在上市公司发生前述情形时，根据已披露的公式调整股票期权数量、行权价格并进行信息披露；9、公司授予权益及激励对象行权的程序；10、公司与激励对象各自的权利义务；11、公司发生控制权变更、合并、分立、激励对象发生职务变更、离职、死亡等事项时如何实施股权激励计划；但计划中不得设置上市公司发生控制权变更、合并、分立等情况下...
