[管理制度]企业集团财务资料管理制度

多年的企业咨询顾问经验，经过实战验证可以落地执行的卓越管理方案，值得您下载拥有（管理制度）企业集财务资料管理制度20XX 年 XX 月壹、总则第壹条为了加强公司财务档案的科学管理，建立、健全会计档案的立卷、归档保管、调阅和销毁等管理制度，切实完善档案管理工作，使其规范化、系统化，特制定本制度。第二条资金财务部是公司财务档案的具体负责部门。资金财务部的财务档案管理工作分为五大类，包括会计档案管理、年度方案及审计等资料管理、预算档案管理、保险文件管理、日常往来文件及合同档案管理。其中每部分需依据具体情况进行详细分类，如日常往来文件管理需分为公司内部往来文件和外部往来文件俩大类等。二、会计档案管理第三条会计档案的管理包括会计凭证、会计帐簿和财务方案等会计核算专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据。具体包括：1．会计凭证类：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、其他会计凭证。2．会计帐簿类：总帐、明细帐（依据科目建立）、日记帐、固定资产卡片、辅助帐簿、其他会计帐簿。3．财务方案类：月度、季度、年度财务方案，包括会计报中国**投资集XX 公司财务档案管理制度表及附表、附注和文字说明，其他财务方案。4．其他类：会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，银行余额调节表，其他应保存的会计核算专业资料。第四条每月形成的会计档案，应由专人按照归档要求，负责整理立卷、装订成册，编制会计档案保管清册。档案依据上述分类，分别保存，凭证按月整理保存，年终将本年帐簿存档。第五条资金财务部指定专人负责会计档案的保管工作，档案柜由专人负责分类整理，档案柜钥匙由专人负责保管。第六条保存的会计档案不得外借。如有特殊需要，经公司财务总监批准，能够提供查阅或者复制，且办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，不得于会计档案上涂画，不得拆封、抽换会计档案。第七条资金财务部负责设置会计档案查阅登记清册，及时登记查阅人或者复制人的姓名、工作单位、日期、查阅内容、归仍日期等。第八条会计档案的保管期限分为永久、定期俩类。定期保管期限分为 3 年、10 年、15 年、20 年、25 年 5 种。其中1．纳税人的帐簿、记帐凭证等资料保存期限为 10 年。2．原始凭证、记帐凭证和汇总凭证保管期限为 10 年。3．总帐（包括日记总帐）、明细帐、日记帐保管期限为 10 年。其中现金和银行存款日记帐保管期限为 15 年。4．固定资产卡片于固定资...