Kis 专业版暂估处理流程 (2012-01-04 09:36:20) 转载▼ 标签： 杂谈 分类： 金碟 一、概念 在采购业务中，对于材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到，货款尚未支付的采购业务，应于月末，按材料的暂估价值估价入账，以达到账面数与实际库存数一致的目的，以后期间收到发票账单等结算凭证时，再将原估价冲回或进行调整。 二、业务要点 在 Kis 专业版中，暂估处理业务提供了两种处理方式：单到冲回和差额调整。两种处理方式在估价入账时没有区别，区别在于发票到时的处理。 单到冲回的处理方式在发票到时，通过 发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后生成一张红字外购入库单冲掉以前期间的暂估入库单，另外再按照发票的金额数量生成一张蓝字入库单。 差额调整的处理方式是在发票到时，通过发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后生成一张外购入库暂估补差单（实际上是一张只有金额没有数量的采购入库单），根据估价与发票价格的高低，生成红字或蓝字单据，金额为发票与估价入库单的金额差额。 图 1 暂估差额生成方式 三、处理流 （一）单到冲回处理流程 案例：2005 年 6 月，某公司从其一家供应商处订购 Acer 鼠标100 支，约定结算日期为8 月 6 日，本月 16 日收到货物并验收入库，月末没有收到发票，该公司按照以前订货的单价 35 元/支估价入账，2005 年 7 月 10 日收到供应商的增值税发票，单价为 30 元/支。 处理流程 1、 采购人员系统，进入采购管理模块，录入采购订单，输入供应商、日期、采购方式、结算方式、结算日期等表头信息以及在表体中录入采购的物料代码、数量，保存并审核。 图2 录入采购订单 2、 6 月16 日，货到并验收入库，仓管人员登陆系统，录入采购入库单，设置源单类型为“采购订单”，并选择相应的订单，录入收料仓库，以及表尾的主管、负责人、验收、业务员等信息后保存并审核。 图3 通过选订单录入入库单 3、 6 月30 日，期末做估价入账核算，会计人员登陆系统，进入存货核算模块，单击【估价入账核算】。 图4 暂估入库单序时簿 4、 选择相应的暂估入库单打开，在单价栏输入确认的暂估价格后保存。 图5 录入确认的暂估价格 5、 单击【生成凭证】，选择“外购入库单[单据直接生成]”事务类型，单击【重设】，选择对应的外购入库单。 图6 选择外购入库单生成凭证 6、 选择相应的凭证模板，选择“按单生成凭...
