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业务会计分录详释

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业务会计分录详释 (一) 大宗商品采购 业务操作 会计分录的生成模块 会计分录 填制请购单 填制采购订单 采购订单接收 采购模块 DR:商品采购 CR:应付账款-应计负债 采购订单入库(检验) 库存模块 DR:库存商品 CR:商品采购 发票匹配接收 应付模块 DR:应付账款-应计负债 应交税金-增值税-进项税(17%) CR:应付账款-经营性 贷项通知单记录各类折扣 应付模块 DR:应付账款-经营性 CR:商品成本差异-价保折扣 商品成本差异-奖金折扣 商品成本差异-市场经费折扣 商品成本差异-运费补贴折扣 商品成本差异-蓝点折扣 商品成本差异-利息 商品成本差异-仓储费 商品成本差异-其它 应交税金-增值税-进项税(17%) 付款-结清 -远期 应付模块 DR:应付账款-经营性 CR:现金/银行存款 DR:应付账款-经营性 CR:应付票据 DR:应付票据 CR:现金/银行存款 (二) 固定资产采购 业务操作 会计分录的生成模块 会计分录 填制请购单 填制采购订单 采购订单接收 采购订单入库(检验) 发票匹配接收 应付模块 DR:固定资产-中转 CR:应付账款-投资性 付款-结清 -远期 应付模块 DR:应付账款-投资性 CR:现金/银行存款 DR:应付账款-投资性 CR:应付票据 DR:应付票据 CR:现金/银行存款 创建成批增加 成批增加固定资产 固定资产模块 DR:固定资产-(类别) CR:固定资产-中转 (三) 办公用品/低值易耗品采购 业务操作 会计分录的生成模块 会计分录 填制请购单 填制采购订单 采购订单接收 采购订单入库(检验) 发票匹配接收 应付模块 DR:管理费用-办公用品 管理费用-低值易耗品 应交税金-增值税-进项税(17%) CR:应付账款-经营性 付款-结清 -远期 应付模块 DR:应付账款-经营性 CR:现金/银行存款 DR:应付账款-投资性 CR:应付票据 DR:应付票据 CR:现金/银行存款 (四) 正常的订单销售 业务操作 会计分录的生成模块 会计分录 填制/登记销售订单 订单发放 订单移库 订单发货确认 库存模块 DR:销售成本 CR:库存商品 导入生成应收发票 应收模块 DR:应收账款-外部公司 CR:销售收入 应交税金-增值税-销项税(17%) 直接结清的收款 应收模块 DR:银行存款/现金 CR:应收账款-外部公司 (五) 跨组织发运的订单销售 业务操作 会计分录的生成模块 会计分录 填制/登记销售订单 (子公司) 订单发放 订单移库 (母公司所属的子公司库...

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