财务盘点管理制度第壹条目的为加强公司财务管理，使盘点事务处理有所遵循，且保证其存货及财产盘点的准确性，明确关联人员的管理职责，特制定本制度。第二条盘点范围1. 存货盘点：包括原料、物料、于制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品的盘点。2. 财务盘点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。3. 财产盘点：包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。（1）固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置的资产。（2）保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。（3）保管品：以费用购置的资产。第三条盘点方式1. 年中、年终盘点（1）存货：由资产部或经管部会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点壹次。（2）财务：由财务部和会计室共同盘点。（3）财产：由经管部会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点壹次。2. 月末盘点每月末所有存货，由经管部会同财务部实施全面清点壹次（经管项目 500 项之上时，应采取重点盘点）。3. 月份检查由检核部（总经理室）或财务部，会同经管部，做存货随机抽样盘点。第四条人员及职责1. 总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及其异常事项的裁决。2. 主盘人：由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。3. 复盘人：由总经理室视需要指派事业部经管部门的主管，负责盘点的监督。4. 盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。5. 会点人：由财务部指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点且记录，和盘点人分段核对、确实数据工作。6. 协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。7. 特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。8. 监点人：由总经理室派员担任。第五条准备工作1. 盘点编组由财务部主管于每次盘点前，依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”（略），呈总经理核定后，公布实施。2. 经管部将应盘点的财物及盘点用具，预先准备妥当，且由财务部准备盘点表格。（1）存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，且予以标示。（2）现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理且列清单。（3）各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。（4）各项财务账册应于盘点前登载完毕，如因特殊原因无法完成时，应由财务部将尚未入账的有关单据（如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等），利用“结存调整表...
