审计工作制度 第一章 总则 第一条 为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据国家审计法律法规、规章制度，结合公司的具体情况，特制定本规定，作为审计工作的依据。 第二条 本制度为内部审计制度，公司外部审计根据《保险经纪机构管理规定》及相关法律法规执行。 第二章 任务和范围 第三条 审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在公司的正确贯彻执行，保护股东权益，强化企业管理，为提高经济效益服务。 第四条 审计工作的范围： （一）国家有关政策、财经法规的贯彻、遵守情况； （二）董事会决议及公司经营方针、目标、计划的落实及执行情况； （三）内部控制制度的制定和执行情况； （四）公司财产、资金管理使用情况及安全完整程度； （五）公司重大投资项目的可行性和有效性； （六）违反财经法纪，侵占公司资财，损害公司利益以及重大损失浪费行为； （七）经理离任的经济责任等有关审计事项； （八）公司制度建设、经营管理情况； （九）会计报表的真实性和准确性； （十）重要经济合同、协议等文件的合法性、有效性； （十一）公司领导交办的其他审计事项。 第三章 机构 第五条 公司成立审计委员会，并逐步完善以专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。审计委员会由董事长、监事、总经理、会计等人组成。董事长任主任，监事任副主任。其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、业务等方面比较复杂的审计项目进行研究处理。 第六条 审计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。它依照本规定运用法律、强制手段，对公司的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。 第七条 根据审计工作的特点和公司的情况，聘请若干名有财务、业务等方面特长的员工为兼职审计员。其主要任务是为审计室提供生产经营管理等方面的信息，协助审计室对本单位的审计和交流审计工作经验。 第八条 根据审计工作的需要，经过总经理或总经理授权人批准，可聘请临时审计员，参与某项审计工作。 第九条 审计室在业务上受上级审计机关的指导，并向其报告工作。 第四章 职权 第十条 审计工作的主要职权： （一）有权调审或就地审查会计凭证、账簿、决算及分配方案，查询各类文件、会议记录、决议、单据、审批材料和实物； （二）有权询问相关人员，并索取证明材料； （三）有权参与相关的会议...
