1 吉林省东北袜业纺织工业园发展有限公司 小型与维修工程管理补充规定细则 （试行稿） 第一章 总则 第一条 为加强小型、维修、维护等工程项目管理，实现经营效益最大化，保证工程建设的规范化、制度化、标准化。根据（吉东袜发 3 8 号）文件中工程核算管理办法和有关建筑工程管理规定，结合公司实际情况，特对该类工程项目（以下简称小型工程）的内部审核进行补充规定。 第二条 小型工程的内部审核遵循原则：工程现场勘察、施工过程监督管理、技术经济审查、工程造价审核与财务审计相结合；本着事前、事中和事后审计相结合；公平、公开、公证，合理确定工程造价，把提升管理水平和投资效益相结合。 第三条 小型工程的内部审核以开展工程造价、材料价格与工程立项审批为主。具体业务由公司审计部负责，审计部直接归总经理领导。 第二章 小型工程审核工作职责与标准 2 第四条 小型工程内部审核是通过实施一系列审查和评价活动，向管理层提供分析、评价、建议等相关资料，帮助公司改善风险管理，控制和治理过程。其主要职责有： 1 . 审计人员要廉洁奉公，忠于职守，严格遵守各项审计制度； 2. 审计人员要对审核内容负责，严格监督执行定额标准和各项相关规定，审计时要做到依据充分，计价合理，计算准确； 3. 检查实物、凭证、账册、有关文件和资料，并尽职尽责完成各项工作； 4. 经常深入施工现场，掌握第一手资料，及时与公司财务部门进行沟通，确保工程付款结算真实准确，保证审核质量。 5、由于审计人员不足，知识结构不完善，缺乏专业技术人员。按公司规定可根据专业情况聘请相关专业技术人员进行专项审计。 第五条 坚持对工程立项到竣工的全过程审核，对立项、施工、付款、结算、设备、材料价格等全方位审核。 第三章 小型工程项目审核范围和内容 第六条 审核范围：列入公司年度计划的小型项目，改 3 扩建、装修、维修工程，园区零星工程，园区道路及绿化工程，园区配套工程（水暖、电气管网、设备及设施），公司领导临时交办的急修等工程项目，即除经正规设计单位设计以外的，并需公司投入资本的所有工程。 根据内部审核工作的需要，要求被审计单位按时向审计部报送有关计划、相关报表和文件资料等 第七条 审核内容： 1 ．经公司总经理签批立项备案的工程项目。审计部在开工前对施工项目的现场状况及内容，进行实际勘察，对新建、维修改造项目，提出有关建议。 2 ．施工项目预算的编制依据（设计...
