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公司内部控制及风险管理评价与考核办法

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公司内部控制及风险管理评价与考核办法 1 主题内容与适用范围 1.1为加强公司的内部控制和风险管理,遵循国家资本市场的监管要求,规范企业内部控制评价,全面评估内部控制设计与运行情况,正确评价内部控制和风险管理的效果。根据国家内部控制评价指引以及股份公司《内部控制及风险管理评价手册》的有关规定,特制定本办法。 1.2本办法规定了内部控制及风险管理评价的职责,明确评价的原则和内容、程序和方法、评价的标准、缺陷认定标准、报告形式、评价结果分析利用和考核等,确保内部控制评价工作落到实处。 1.3本办法适用于安徽江淮汽车股份有限公司及所属子公司,公司各单位可参照本办法,结合实际,制定本单位内部控制检查评价与考核办法。 2 职责 2.1股份公司资产管理部是公司内控及风险管理的归口管理部门,统一负责股份公司及所属子公司的内部控制检查评价与考核工作;牵头建立公司内控及风险管理评价专家库,根据评价的范围和内容,组织成立内控及风险管理检查专家评价小组,具体负责内部控制检查评价与考核工作的组织实施,评价结果的认定、考核等工作。 2.2股份公司人力资源部负责公司内控及风险管理评价考核结果的兑现。 2.3公司其他职能部门及事业部、子公司接受资产管理部及检查评价小组的组织、协调 、指导 和监督 ,组织本单位的自 查评价,执 行公司内控及风险管理基 本流 程,建立健 全本职能部门或 业务 单位的风险管理内部控制子系 统,对 评价或 审 计出 现的问 题进 行整 改 。 3 评价的原则、内容、程序和方法 3.1遵循全面性 、重 要性 和独 立性 原则实施内部控制评价,确保评价工作标准统一、客观公正。 3.2股份公司资产管理部根据公司的现状和管理需要,编制年度内控审计计划,报公司管理层和审计委员会审定后,组织实施内部审计。 3.3资产管理部根据报批的内部审计计划,制定评价方案,组成专家评价小组,明确分工和进度安排,采取现场检查等方式开展内部控制评价,同时每年度聘请外部的事务所对内部控制及风险管理实施外部评价。 3.4实施内部控制及风险管理评价,由评价小组编制填写工作底稿,并由评价组长进行严格复核。 3.5评价小组在检查时综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、统计抽样、比较分析等多种方法,广泛收集被评价单位内部控制设计和有效运行的证据,研究认定内部控制设计缺陷和运行缺陷。评价小组研究认定的内部控制缺陷,并报股份公司资产管理部...

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