精品文档---下载后可任意编辑付款管理制度三篇 付款管理制度 1 第 1 章 总则 第 1 条 为了达到以下目的，特制定本制度。 1.加强采购应付账款的管理工作，减少采购结算错误出现的次数。 2.理解应付款项目是否继续存在，及时发现应付款项目是否串户。 3.及时清理不良的应付款项目。 第 2 条 适用范围 本制度适用于企业在采购付款之前，与供应商的对账管理工作。 第 3 条 术语解释 本制度所称付款对账，是指会计人员完成报表后配合或主动与供应商核对往来账，双方签字或盖章确认的过程。 第 2 章 应付账款记录与核对 第 4 条 应付账款由财务部专人管理。 所购物资入库的次日，仓管员将送货单、入库单等单据上交到应付账款管理员处，应付账款管理员要在收到单据的当天核对完毕。 第 5 条 应付账款的核对内容包括请购单、采购合同、送货单、验收单和入库单，所有单据核对无误后，加盖审核章，并记录应付账款。 第 3 章 应付账款对账管理 第 6 条 开展应付账款对账一般是应供应商的要求，会计人员应当认真积极应对;同时，在应付款单位或个人没有要求对账的情况下，会计人员应当每月进行自我检查，重点检查应付款账面出现负数的项目和大额应付款的项目。 第 7 条 每月与供应商进行一次对账，对账工作由采购员与会计人员共同完成。 第 8 条 每季度报表完成后两天内由采购会计或通过采购专员通知供应商提供对账明细资料，一般情况下，应要求供应商将对账单及时传真或递送到本公司，对账单件除有供应商的公章或财务印章外，还必须由经办人员的签字，对账单列明从上月底至本月 日止所有采购明细及欠款金额。 第 9 条 采购专员收到供应商的对账单后，应及时做好核对工作;核对无误后，将对账单交会计人员。 第 10 条 会计人员根据供应商提供的明细资料，与本公司账务记载数进行逐笔核对。假如与供应商的对账单存在差异，会计主管应立即查明原因。 第 11 条 核对完成后，会计人员应保存好明细资料，同时双方在供应商提供的“对账确认表”上签字确认。 第 12 条 对账后，会计人员应编制“应付账款汇总表”，内容包括应付账款总额、应付账款明细合计数及应付款金额。精品文档---下载后可任意编辑 第 13 条 对账特别情况处理 1.假如供应商不能提供“对账确认表”，公司可以设置“应付账款对账确认表”供双方确认，并与供应商提供的明细资料一并存档。 2.假如应付款单位或个人已三个月没...
