1 我国商业银行以资抵债业务的特点、问题和管理建议 随着压缩不良资产要求的提高商业银行越来越多地通过以资抵债来保全资产通过以资抵债商业银行在成功地化解了大量不良资产的风险的同时也出现了通过以资抵债掩盖不良资产抵债资产质次价高及抵债资产长期挂账等问题因此我们有必要对以资抵债业务的特点和现存主要问题进行深入分析并制定若干针对性的管理对策以促进商业银行以资抵债业务的健康发展一、以资抵债业务的特点以资抵债是指在借款人和担保人无法以货币资金偿还到期债务时银行为保全资产通过合法途径取得借款人担保人或第三人的实物资产或权利资产用以抵偿全部或部分债务的行为以资抵债是银行资产保全手段之一通过以资抵债债权转换为物权货币资产变成抵债资产以资抵债业务具有以下特点1、被动性银行发放贷款是一种主动的资产业务其目的是获利而以资抵债则是银行面对债务人偿债危机时所作出的一种被动而无奈的选择其目的是尽可能减少损失2、过渡性银行是经营货币的企业其资产经营周期以货币为始终以资抵债仅仅是银行从发放贷款到收回贷款的一个中间过程收取抵债资产是一种过渡行为抵债资产最终将被处臵还原为货币资产二、现存主要问题综观国内商业银行 2 的以资抵债业务主要存在以下问题1、通过以资抵债掩盖不良资产不少经办行为完成上级行下达的不良资产余额与不良资产率等考核指标在尚未充分追索债务人现金资产的情况下轻易办理以资抵债以此“化解”不良资产、降低不良资产率甚至借以开脱责任以资抵债成了不良资产的“羊皮”成了不良资产制造者的“避风港”不少债务人也往往抓住银行的此种心理用质次价高变现困难的资产抵债变相逃废债务2、抵债资产质量低劣由于政府部门行政干预债务人逃废债、银行核查不实或经验不足等原因抵债资产普遍质量低劣其中相当一部分抵债资产属残次滞销品如假名牌服装积压库存产品、陈旧落后的机器设备即将过期的保健品等另有一部分抵债资产则存在种种瑕疵如违章建筑、欠缴税费的土地使用权产权有争议的商品房及重复抵债的房屋租赁权等3、抵债资产价格高估抵债资产价格高估是商业银行以资抵债业务中普遍存在的另一问题目前抵债资产的价格确定方式主要有法院裁定协商定价、评估定价等由于受行政干预、评估机构按评估标的收费等因素的影响不少抵债资产的价格明显偏高质次价高的抵债资产对银行而言有如“借出金砖、拿回破瓦”4、抵债资产“管理难”和 “不管理”除一般商品外抵债资产中更多的是房产、土地使用...
