标准操作规程存货财务管理制度文件编号：版次：_文件签署签名日期编制者/修订者审核者批准者生效日期*****有限公司财务部1****标准操作规程文件编号存货财务管理制度版次存货财务管理制度1、目的为求公司存货料账的正确性，包装的完好性和贮存的安全性，并加强存货管理人员的责任，以达到存货管理的目的，结合公司实际情况，从财务管理角度出发特制订本规定，物流（仓库）在设计制度时充分参考及落实下去。2、存货的管理范围库存商品、原辅材料、在产品、委托加工物资、周转材料等。所有的存货都必须办理出入库手续，并实时输入 ERP 系统。3、存货制衡性管理模式仓库应建立物流岗位授权与分工的工作模式，实行适当分离，分别设置仓库管理层级数据统计层级、保管收发层级。仓库管理层级全面负责仓库管理工作，保管收发层级不得同时登记台账工作，盘点工作不能只有保管收发人员进行，以达到相互合作分工的工作方式。4、存货日常管理要求4.1 收、发、存管理控制点由保管员负责办理收、发、存等环节的工作：4.1.1入库勾对，若账实不符，即时与经办人员沟通处理，做好数据关、质量关和单据关。4.1.2见单发货：一盘底、二核对、三发货、四减数的原则操作，以避免错发、漏发、多发现象。应该实行按批次发货，以避免批差现象。4.1.3对退货，先由质检部门对质量进行检验，一般 3-5 日内通知业务员开具退单、最迟不超过 10 日，并视检验结果作相应处理。4.1.4 推行不相容岗位分离的原则，实行账实分管，互相牵制，特别对 ERP 系统中非计划出入库的操作采取制单与审核分岗、分部门的管控形式。4.1.4合理归类堆放成品、原料材等物料，相应区域应予标识，如待检区、暂存区、发货区等；做到二齐：货物摆放整齐、库容干净整洁；三定位：按区、按排、按位定位。****标准操作规程文件编号2存货财务管理制度版次4.1.5 利用 ERP 系统中库龄设置功能，每月筛选出超过设定期限（一般为 2 年）的库存数，定义为滞销品，作为月底工作报告内容项目之一，做好压库清仓工作。4.1.6 运费结算，须在运输发票后面附出入库单据（运费结算联），由物流部负责核对，定期交于财务结算支付。4.1.7 由物流部负责每季度对仓库人员的学习培训，培训内容主要为现场管理和仓库电子信息化管理。4.2 仓库数据统计与报送要求4.2.1 仓库数据统计员同步、正确录入 ERP 数据表单，逐步推进电子信息化管理，实行电脑出单，确保实时反映物料动态库存数。4.2.2 编制月度《收发...
