了解内部控制被审计单位：长春潇湘动力股份有限公司项目：销售预收款循环编制：叶霞日期：索引号：财务报•表截止日期间：复核：李颜利日期：销售与收款循环:了解内部控制汇总表被审计单位：长春潇湘动力股份有限公司项目：销售与收款循环编制：徐文、叶霞、龙菲日期：索引号：财务扌报表截止日期间：复核：李颜利日期：销售与收款循环:受本循环影响的相关交易和账户余额应收账款、营业收入、应交税费主要业务活动被审计单位：长春潇湘动力股份有限公司项目：销售与收款循环编制：徐文、叶霞、龙菲索引号：财务扌报表截止日期间：复核：李颜利日期：销售与收款循环:了解内部控制设计一一控制流程销售与收款业务涉及的主要人员主要业务活动介绍注：此处应记录对本循环主要业务活动的了解。例如：被审计单位主要销售内容和销售方式、相关文件记录、对销售与收款政策的制定和修改程序、对职责分工政策的制定和修改程序等。销售注：此处应记录对被审计单位接受订单、审批、销售流程的了解。例如，订单的接受与审批、赊销申请的处理、销售合同的订立和授权、销售合同管理等。存货发出环节控制活动记录于生产与仓储循环的审计工作底稿。）新顾客如果是新顾客，他们需要先填写“顾客申请表”销售部经理杜金刚进行背景调杳，获取了信用评审机构对顾客信用等级的评定报告，然后填写“新顾客基本情况表”且附相关资料交至信用管理相关人员审批。信用管理相关人员在“新顾客基本情况表”上签字注明是否同意赊销。通常情况下，给予新顾客的信用额度不超过人民币元；若高于该标准，应经总经理梁宇审批。经审批的新顾客基本情况表，信息管理相关人员将有关信息输入系统，系统将自动建立新顾客档案。完成后新顾客就可与公司进行业务往来，想潇湘公司发出采购订单。对于新顾客的初次订单，不允许超过经审批的信用额度。倘若新顾客能够及时支付货款，信用良好，则视同“现有顾客”进行交易。）现有顾客收到现有顾客的采购订单后，业务员将订单金额与该顾客已被授权的信用额度以及至今尚欠的账款余额进行检杳，经销售部经理杜金刚审批后，交至信用管理经理复核。若是超过信用额度的采购订单，应由总经理梁宇审批。记录应收账款注：此处应记录对存货发出后至应收账款确认、记录流程的了解。例如，发票的开具和核对、核对及差异处理、单据流转及核对、与顾客对账、应收账款调整及计提坏账准备等。）记录应收账款产品生产完工入库后，系统内的销售订单状态由“在产”自动...
