北京全聚德烤鸭股份有限公司票据管理制度第一章 总则第一条 为了保证公司业务的顺利开展，防止因票据内部管理不善，而给公司造成不必要的损失，现根据《票据法》、《中国人民银行结算管理规定》及相关税务法规，并结合公司的实际情况，对公司业务往来中所涉及的支票 、发票、收据等重要结算票据的使用和管理进行法律规范化，制定本制度。 第二条 对空白重要结算凭证应设专人负责管理，遵循“证帐分管、证印分管”的内部牵制原则 。第三条 空白重要结算凭证一律建立登记簿，并记载凭证起讫号码、领用人、内容、金额、收益人等明细情况。第二章 支票的使用和管理制度第四条 凡领用支票部门及个人须填制《公司支票领用申请单》，并经主管领导批准后办理领用手续，出纳员要仔细做好登记工作，支票印章由另设的专人负责出具。第五条 支票开具应明确日期、金额、收款人、付款人等事项，不得开具空白支票、空头支票和远期支票。第六条 使用支票部门及个人应在支票开具 3 日内办理报帐手续，出纳员要仔细做好督促检查工作。第七条 报废支票，应注明作废字样或盖作废戳记，与存根一起由出纳员妥善保管。第八条 遗失支票,应及时办理挂失手续。第九条 收到外来的支票时，业务员应于当天送交财务部门，财务人员应及时送存银行。第三章 增值税专用发票的使用和管理第十条 为确保有效合法地使用增值税专用发票，保障其安全完整，公司各有关部门应严格遵守专用发票使用管理规定。第十一条 填开专用发票的要求：1、项目填写齐全。要求票、物相符。票面金额与实际收取的金额相符；2、各项内容正确无误；3、发票各联次必须加盖发票专用章（存根联除外），如发现无发票专用章，各部门、仓库不得发货，门卫不得放行；4、按规定时限开具专用发票；5、不得开具伪造的专用发票;6、在未取得“进货退出或索取折让证明单”时，不得开具红字专用发票（包括在专用发票某一栏红字，但总额是蓝字的情况）。第十二条 外来的专用发票，不符合上述要求者，不得作为抵扣税额凭证，应当拒收。第十三条 专用发票的使用地点只限于购领单位和个人所在县（市）内开具使用，不得跨规定的使用地区携带、邮寄、运输空白专用发票。第十四条 开具专用发票后发生退货或销售折让，需要重新开具专用发票的，应按以下规定办理：1、销货方和购货方均未作帐务处理的： 购货方将销货方开具的原专用发票发票联和抵扣联交还给销售方，销售方在收回发票联和抵扣联后，与原存根联和...
