咸阳鹏文文化咨询有限公司财务管理制度 总 则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度,结合公司具体情况，制定本制度。一、财务机构与会计人员公司设财务部，主要职责:管理好财务会计工作。主要人员如下:(一)出纳 主要负责现金、银行日记账的登记工作.具体可细分为：将每日所发生票据进行整理、汇总，并登记相关账簿；将收银员一天的收款情况,做出具体的汇总.不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作.（二）会计每月依据出纳日累计票据，整理并做出一整套完整的帐套，报表。依据本月及以前月份收入、支出发生情况,做出下月预算.以达到节约成本,实现收益最大化的目的。财会人员都要仔细执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动.记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账.二、与各部门的联系 由于财务的严密性,现将对各部门的报销制度规定如下： （一）日常报销流程所有的支出，均以合法合理的票据为依据，如实报销。若丢失，在相关负责人批准的情况下,做出情况说明，予以报销。当日发生票据,财务不予及时报销,需经相关领导审核批准签字后，财务据此予以报销。具体程序如下:1. 发生支出，持票据到财务报销。财务据此填制相应单子。2. 财务将各部门报销单子，送至相关负责人,进行审核。3. 出纳人员依据审核通过的单子,给相关部门相关人士予以报销.（二）借款事项 因公出差等原因，需要借款的职工，借款流程如下:1. 向财务领取借款单，填写相关事项。2. 将填好的单子报送主管审批。3. 持审核批准的单子到出纳处领取款项。4. 出差完毕报销流程同日常报销相同.特别声明:所有报销事项截至到当月月底，之后所报销票据延续至下个月.(三）工资为了确保工资的准确及时发放,现将规定如下：1. 考勤制度因各种原因没有按时打卡者,需说明情况，报经人事部审批.每月 5 日前送交财务。(法定节假日顺延）三、会计核算原则及科目公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定.（一)记账方法采纳借贷记账法。记账原则采纳权责发生制,以人民币为记账本位币。（二）一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写.(三）固定资产的管理1.公...
