浙江省内审师《内部审计基础》:公司治理方式考试试卷一、单项选择题(共 25 题，每题 2 分，每题的备选项中，只有 1 个事最符合题意） 1、某公司落实控制措施，以最大程度地减少次品数量，在此方面，哪个部门将成为内部审计部门最可靠的信息来源?A：采购部门;B：质量控制部门；C:应付账款部门；D：产业工程部门。 2、以下情况下不适合使用分析性复核来验证各种经营费用正确性的是A:审计人员注意到该费用账户有明显的舞弊行为；B:公司过去一年中，经营相对稳定，没有重大变动;C：审计人员希望能确认本年内金额较大,异常的或者一次性的交易活动；D：经营费用的变化与其他经营费用相关，而与收入无关。3、下列关于有效的控制系统的陈述错误的是？A：控制应该针对所有领域的工作情况.B：控制应该尽量简单。C：过度的控制既浪费时间又浪费金钱。D：过时的信息是不恰当的。 4、根据职业道德要求，IIA 董事会有权对不诚实的注册内部审计师实行下列措施;A:要求雇佣公司解雇该雇员；B：向法律部门移交该案例；C:向雇佣方提起申诉；D:取消该审计人员职业资格。5、在调查中审计人员发现，当该公司大量借款来支持其他分部时，有一个分部却常常拥有超额现金.在对程序不作重大变动的前提下,对这一问题的最有效控制是A：现金处理集中化。B：要求每个分部处理各自的长期融资，这样促使它们更好地使现金需求和来源相配合.C：要求每个分部编制未来各期详细的现金预测和预算，以便在集中的现金管理中使用。D：与主要客户进行电子数据交换，使现金收入定时容易。 6、分析性程序的以下哪项结果表明存在过时的商品A：存货周转率下降;B：总收益与销售额的比率降低；C:存货与应付款的比率下降;D：存货与应收款的比率下降。 7、当内部审计师用货币单位抽样去测试发货票的总价值时，则每张发货票A：被选中的可能性相等;B:被选中的可能性与其货币值成比例；C:被选中的可能性是未知的；D：能被不超过一个货币单位所代表。 8、"应该是”流程图在六西格玛方法中的哪一个阶段中使用?A：定义B：测量C：分析D：改进 9、以下哪项是组织为提高公众对其财务报告的理解而作出的恰当反应A:加强由外部董事组成的审计委员会;B:将内部审计视为一项临时的职业-管理职位的基石；C:要求内部审计师向首席执行官报告所有重大的违法活动结果;D：使外部审计师与内部审计师独自工作以保持独立性。 10、每份单独的工作底稿至少应包含A：内部审计师的全面意见的表达；B：标记图例;C:所审...
