现金管理制度第1章 总则 第1条 目的.为加强财务监督，完善企业的现金管理工作，法律规范现金结算行为，杜绝各种不合理占用损失，根据国家《现金管理暂行条例》及其实施细则和本企业的业务特征，特制定本制度。 第 2 条 加强现金管理的必要性分析。 ① 从业务经营的角度来说，本企业必须保持一定量的现金以满足其正常业务经营的需要,但也不能保留过多的现金. ② 从财务管理的角度看，现金是所有资产中收益率最低的，将现金存入银行或用于购买短期证券等还可以取得一定的利息收入，而保留现金不能取得任何收入，过多地保留现金将降低企业资产的获利能力. ③ 现金是流动性最强的资产，它无须变现即可挥霍使用,因而最容易成为不法分子偷盗、贪污、挪用的对象. 第 3 条 现金管理的基本原则。 严格遵守库存现金限额,每日库存现金余额不得超过银行核定的限额，超出部分要及时送存银行；不允许从收入中直接坐支现金。企业所有经济往来，除属于本制度规定范围内的可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。企业鼓舞在与单位和个人的经济活动中实行转账方式进行结算，减少使用现第 4 条 适用范围。 所有与个人、与外部单位的经济往来，企业及相关人员都必须严格根据本制度的相关规定执行. 第 2 章 钱账分管 （一） 钱账分管,是指现金出纳和会计记录工作应当适当分离。 （二）企业专门设立一名出纳员,负责现金的日常业务管理。 （三）出纳员应严格根据国家相关经济法规和企业各项规定开展日常工作，并对财务部经理负责。 （四）根据《内部会计控制法律规范》中的基本法律规范要求，出纳员严格禁止办金.理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作. 第3章 现金收取、支付范围规定 第 1 条 现金的收取范围。 ① 个人购买企业的物品或接受劳务。 ② 个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。 ③ 无法办理转账的销售收入. ④ 不足转账起点的小额收入。 ⑤ 其他必须收取现金的事宜。 第2条 本企业可以在下列范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。 ① 员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。 ② 依银行规定和结算起点(在 1000 元)以下的零星开支. ③ 出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用.第4章 现金收取与支出 第 1 条 现金收支工作总体规定。① 现金收支必须坚持收有凭、付有据，堵塞由于...
