发票管理制度1.1 为规范发票申请、应用、治理，依照国度相干的司法律例，结合本公司实际情形，特制订本轨制。1.2 公司全部职员及各分公司职员。2 职责2.1 公司总部财务部负责规范治理、落实及监监工作，并具有修改此文件的最终权限。2.2 公司全部职员依此轨制操作。3 轨制内容3・1 发票治理轨制3.1.1 总公司所有发票事宜均由公司财务申领、开据、保管及缴销，各分公司所应用发票，原则上由财务负责，但推敲到各地区的实际情形，所涉及有关发票事项，由本地的店长代理申领、保管、监督及缴销，由收银员负责开据，个中广州地区由财务申领及缴销。3.1.2 有关当事人在发票的申领、应用、作废、传递、保管、缴销等过程中，应操纵有关发票治理规定，在发票治理中违抗规定，义务自负。3.1.3 发票治理履行报备轨制，各公司应就申领及缴销发票事宜，向公司财务报备。各分公司发票报备明细表见图 1：各分公司发票报备明细表序号分公司名称购买或派发应用缴销备注日期数量起讫号码开据数量作废数量日期数量起讫号码3.1.4 发票及发票申购、缴销材料的治理，必须指定保管人，指定存放地点，做到安稳慎重为重，不许乱存乱放，做到防潮、防湿、防火、防盗、防皱。3.1.5 发票的应用应按税务部分要求填写，不得涂改、撕毁、让渡、烧毁和拆本应用，关于填写缺点的发票，不得擅自更换或烧毁，应完全储存其各联次，待一本用完后，连同其存根一路妥当储存。3.1.6 发票开据后，经手人必须加盖发票专用章，如产生开票缺点应将全部联次的发票收齐，按原联次次序粘贴在发票的后头，并在此份发票的所有联次上加盖或注明“作废”字样，以备考查。3.1.7 发票开据后，若顾客产生退货，必须向顾客索取并收受接收顾客联，并收集全各联发票作废。3.1.8 若需开据红字发票，必须用不退色的红色笔开据，第二、第三联也要响应以红字反应，不然用负数反应。3.1.9 广州地区各分公司需由税控机开据的发票或各分公司需调拔开据的通俗发票，各公司应以快捷有效的情势（如手机短信、电子邮件）把需开票的内容及传送方法通知发票开据人，不得口头或德律风告诉，经财务经理确认后，方可开据。3.1.10 发票开据内容应有：顾客名称及地址、品名规格、单位、数量、单价及金额。3.1.11 不得虚开、舌 L 开创票。3.1.12 公司一律不许可损掉及破坏发票，一经产生，从严处理，如产生，由相干当事人承担一切损掉。3・2 通俗发票开据指南321 依照《中华人平易近共和国发票治理方法...
