我国基层商业银行利率风险防范现状及对策 一、利率风险涵义及其防范的重要意义 利率风险是指在一定时期内由于利率的变化和资产负债期限的不匹配给商业银行经营收益和净资产价值带来的潜在影响。国际清算银行的银行监管委员会认为利率风险由两方面因素构成：投资风险和收益风险。投资风险是指利率变化使固定利率资产负债和表外项目业务形成损失的可能性；收益风险是指借款利率和贷款利率变化不同步造成收益损失的风险。利率风险管理是西方商业银行资产负债管理的一项重要内容，是增加银行经营收益，稳定银行市场价值的主要工具。 随着利率市场化改革的不断深化，利率风险防范在我国银行经营管理中的作用变得越来越突出。具体表现在：利率高低由资金市场供求或中央银行对基础货币的调控决定，单家银行只能预测和适应，不能影响和改变；利率波动更为频繁，幅度更大，银行经营收益的不稳定性增强；银行经营所处的市场环境更为复杂，对资金需求和成本分析的要求更高；资产敞口头寸贬值和负债敞口成本上升风险并存，银行资产净值受到不利影响的可能性增大；在本外币利率波动幅度和方向不一致时，银行外币存量资产管理和增量投资决策的难度加大。 二、当前我国基层商业银行利率风险防范存在的主要问题对利率风险管理重要性认识不足。由于改革滞后，目前我国国有商业银行各级非法人机构尚未成为真正的经营实体，日常业务开展以被动完成上级考核指标为主，未雨绸缪，主动规避利率风险意识明显不足。加之当前我国的利率市场化改革尚处于不断探究阶段，利率市场化程度较低，相当一部分基层金融机构根本未意识到化解利率风险对稳健经营的重要性，更谈不上有效防范利率风险了。 2.利率风险管理体制不健全。商业银行利率自主权有限，影响其利率风险管理的积极性。地方城市商业银行、城乡信用社等中小金融机构的决策预警系统尚未建立起来，利率风险管理和控制缺乏有效的信息来源。在分业经营分业监管的现行体制下，我国银行类金融机构规避利率风险的有效手段缺乏具体的实施和操作环境。 3.利率风险管理的方法手段落后。基层商业银行以手工轧头寸、临时调度资金为主的资产负债管理手段，难以适应本外币利率逐步市场化后日益复杂多变的经营竞争形势，由于没有健全的信息搜集、汇总、加工处理工具，缺少操作性强的利率风险管理控制手段，有效的利率风险管理在我国基层商业银行还无从谈起。 4.资产负债结构单一，银行利率风险过于集中。表现在：中间业务进展缓...
