财务制度总则 一、 为加强财务管理,适应激烈的市场竞争要求,提高企业效益,根据有关会计法规和公司实际,特制定如下制度。 二、 公司员工必须遵守本制度，从公司整体利益出发，相互协作。 三、 公司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。 四、 必须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。 五、 经手每项业务必须签字，签字就是“牵制”。 六、 公司财务制度分为核算制度、财务管理制度、稽核制度、内部牵制制度、资产清查制度、岗位责任制六个模块。 第一篇 核算制度 总则 一、 根据《企业会计制度》、《企业会计准则》及国家有关规定，制订本核算制度，规范公司的财务工作。 二、 公司以每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为会计年度。 三、 公司以人民币为记账本位币。 四、 公司适用权责发生制，采用借贷记账法，使用记账凭证，记账文字为中文。五、 公司对下列经济业务事项办理会计手续，进行会计核算： 1. 款项和有价证券的收付;2. 财物的收发、增减和使用; 3. 债权债务的发生和结算; 4. 资本和基金的增减; 5. 收入、支出、费用、成本的计算; 6. 财务成果的计算和处理; 7. 需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。 第二章 会计机构、会计人员、会计科目的设置 一、 公司设财务部,负责会计核算工作。 二、 设会计一名，负责公司财务核算工作； 三、 设出纳一名，负责公司的现金核算及协助会计做好其他工作。 四、 会计科目采用国家统一规定的标准科目，二级科目根据公司实际情况自行制定。第三章 资 产 的 核 算 第一节 流动资产的核算 第一条 现金核算 一、 现金的使用范围： 1. 员工工资.津贴及各种奖金. 2. 个人劳务报酬. 3. 招待费等应酬性支出.4. 车辆路桥费.油费. 5. 差旅费. 6. 结算点以下的零星支出. 7. 确定需要支付现金的其他支出. 二、 设立现金日记账,逐日逐笔记录现金的收支情况。 三、 出纳每天对库存现金进行清查，做到日清月结，保证账款相符。 第二条 银行存款核算 一、 现金支付以外的所有款项均通过银行转帐结算。 二、 设立银行存款日记账，逐日逐笔记录银行的收支情况。 三、 月底与银行对账，编制银行存款余额调节表，发现错误，及时更正。 第三条 存货核算 一、 存货是指企业在日生产经营过程中持有的以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类原材料、库存商品、在产品...
