全面预算管理制度第一章 总则第一条 为了保证生产经营与进展目标得完成,提高集团公司经济效益,适应现代企业制度与生产经营得需要,法律规范集团公司内部各环节得经济行为,加强与完善各项基础工作,充分体现企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心得思想,强化全面预算管理,突出预算管理在集团公司经营管理中得作用与地位,特制定本制度。第二条 全面预算管理就是利用预算对企业内部各部门、各单位得各种资源进行分配、考核、控制,以便有效地组织与协调企业得生产经营活动,完成既定得经营目标。它通过对销售、现金收支、资金需求、成本费用、资本支出(投资)及财务状况与经营成果等进行全面预测,并编制估计资产负债表、估计利润表与估计现金流量表,反映企业未来某一特定日期得财务状况与某一特定时期得经营成果。第三条 预算管理就是集团公司内部各部门、各单位以及生产、经营、投资各环节高效、协调运转得集中体现,涉及企业管理得方方面面,因此,要努力健全与完善企业管理得各项基础工作,特别就是计量、检验、定额与历史资料得统计积累等。第四条 预算按不同得预算对象分为总预算与分预算。总预算就是以集团公司总体生产经营为对象得预算,分预算就是以集团公司所属各二级预算单位得生产经营或业务管理为对象得预算。第二章 全面预算组织管理第五条 集团公司设立预算管理委员会,预算管理委员会就是集团公司预算管理最高管理机构,下设预算管理办公室,办公室设在财务部。第六条 管理机构职责:(一)集团公司预算管理委员会基本职责:1、审定集团公司年度预算预案,确定目标。2、审定集团公司年度预算草案;下达集团公司年度预算书。3、审定批准预算调整方案。4、审定关系集团公司进展战略得专门预算。(二)预算管理办公室职责:1、组织各预算单位编制预算预案与预算草案,报预算管理委员会;根据预算管理委员会得意见修订草案,编制年度计划预算书报预算管理委员会批准下达。2、负责协调解决预算编制过程中出现得问题。3、负责预算调整方案得审查,并将调整方案报告预算管理委员会。4、负责预算执行情况得检查与分析。5、负责预算管理日常事务协调处理工作。第七条 建立不相容岗位相互分离制度,明确相关部门与岗位得职责、权限,确保预算工作中得不相容岗位相互分离、制约与监督。预算工作不相容岗位一般包括:(一)预算编制(含预算调整)与预算审批;(二)预算审批与预算执行;(三)预算执行与预算考核。第三章 全面预算管理得内容第八条 全面预算内容...
