1.1.1会计科目设置1、资产类 科目代码一级科目二级明细科目(及代码)三级明细科目四级明细科目核算项目1 ０01库存现金人 民 币 (01) 、 港 币(02)、美元(03）１ 00２银行存款人 民 币 (01) 、 港 币(02）、美元(03）、代管基金存款(１ 1)按开户银行1 ０ 1２其她货币资金外埠存款(０ 1）、银行汇票存款(0 ２)、银 行 本 票 存 款 (0３)、信用卡存款（0４)Ｐ OS 机存款（5)按币别按开户银行1 １01交易性金融资产股票投资(０ 1)、债权投资（０ 2)具体名称１１21应收票据按单位１ 12２应收账款具体到期具体苑或栋按业主名称１12３预付账款具体到期具体苑或栋按合同单位1 １31应收股利按单位1132应收利息按债券名称12 ２1其她应收款应收押金或保证金（01）;备用金（0 ２);应收垫付款（０３)、应收赔款与罚款(０４)补差调整(０５) 关联往来(06);按单位、职员１ 231坏账准备１ 4０ 1材料采购建筑及装修公司用科目1402在途物资建筑及装修公司用科目1403原材料建筑及装修公司用科目1 ４04材料成本差异建筑及装修公司用科目14 ０5开发产品1 ４06发出商品建筑及装修公司用科目１ 407商品进销差价建筑及装修公司用科目1408委托加工物资建筑及装修公司用科目1 ４ 1１周转材料建筑及装修公司用科目1 ４７1存货跌价准备149 １内部往来按往来单位15 ０1持有至到期投资15 ０２持有至到期投资减值准备１５03可供出售金融资产1511长期股权投资股票投资(0 １)、其她股权投资（02)按具体股票或单位名称151 ２长期股权投资减值准备１ 5２１投资性房地产会所、商铺、车位、办公楼、酒店、酒店式公寓１５ 3１长期应收款1532未实现融资收益1601固定资产房屋及建筑物（0 １)、机械设备及工具(0 ２)、运输工具(０3)、Ｉ T 设备(0 ４)、办公家具(05)分部门核算16 ０2累计折旧同固定资产16 ０3固定资产减值准备１ 6０ 4在建工程1605工程物资建筑及装修公司用科目1 ６０6固定资产清理同固定资产1701无形资产按类别1 ７02累计摊销170 ３无形资产减值准备171 １商誉１ 80１长期待摊费用租入固定资产改良支出（01）、租入固定资产装修支出(0 ２)、其她递延支出(03)18 １1递延所得税资产190 １待处理财产损溢待处理流动资产损溢(0 １)、待处理固定资产损溢(０ 2)2、负债类科目代码一级科目二级明细科目三级明细科目四级明细科目核算项目2 ０01短期借款按借款单位按币别2101交易性金融负债2201应付票据2 ２0...
