单到回冲得处理流程 采购暂估就是指当月采购得货物已经入库,而采购发票在以后得月份到达,只有在此种情景下才会出现采购暂估。为什么当月会出现采购入库得货物做暂估入库,因只有做了暂估采购得存货有了单价才能做财务处理,既然就是暂估就肯定会有差异。但对于比较正规得单位有采购合同得,一般暂估价格与实际发票得价格不会产生差异。而处理暂估得方式主要有三种,月初回冲、单到回冲、单到补差，而实施得客户中以采纳单到回冲方式得居多,因流程处理相对比较简单。以下就是详细得处理流程。采购业务先到货，发票未到,本月处理 存货系统 暂估入库单记账,生成凭证。在存货核算模块做完采购入库单记账后,生成凭证。生成凭证时选择确定选择以后来到生成凭证界面点击生成后,生成如下凭证 会计分录为: 借:原材料(存货类科目) １ 00 贷:应付账款——暂估应付款 1 ００下个月存在以下 3 种情况处理流程。① 采购发票仍未到，则软件中不需要做任何处理。② 采购发票到，与采购入库单完全(数量)一致结算。单价不一致与这个处理流程一致。月底在存货核算中做结算成本处理，点暂估后,后台会自动生成红字回冲单与蓝字回冲单(报销)去生成凭证首先根据生成一张红字回冲单然后生成凭证为: 借:原材料 100 贷:应付账款——暂估应付款 10 ０然后根据生成篮子回冲单(报销)做凭证， 借：原材料 １ 0 ０ 贷：材料采购 １ 0 ０这个月来得发票会在应付账款模块生成一张凭证(假设不考虑税金）借:材料采购 １ 00 贷:应付账款——应付款 100③ 采购发票到，但就是部分结算,假如这个月到达得采购发票为，数量 5 个,单价１２元,则处理流程如下。存货核算模块中做结算成本处理,会生成红字回冲单与蓝字回冲单（报销)。首先根据红字回冲单生成凭证如下: 借：原材料 100贷：应付账款——应付款 100其次根据蓝字回冲单(报销)生成凭证如下： 借:原材料 60 (12*5) 贷:应付账款——应付款 60 当月所以业务作完处理后,做期末处理，期末处理会自动生成蓝字回冲单(暂估) 根据生成得蓝字回冲单（暂估)生成凭证： 生成凭证为：借:原材料 50(５*10) 贷：应付账款——暂估应付款 50 这个分录就是根据已经结算得部分冲销以后,剩下部分在做暂估。
