XXXX 中心、学校财务管理制度1、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作， 严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会 计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必 须自觉执行《会计法》和各项财务规定。2、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料， 并及时立卷归档。3、认真执行现金管理制度，认真审核每张收据，力争 每笔业务均符合财务收支标准。4、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。5、按规定做好记帐、算账、报账、编制各类会计报表 及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确， 情况真实可靠。6、参加并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金， 节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合 财务要求。7、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项 资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。8、物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准 后再行采购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及 购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。9、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准 办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同 派人采购并予核定其价格。10、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出 纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金 支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。 因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财 务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用 公款。11、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天 向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管 签字批准。12、查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写 出查阅、借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案 管理人员帮助查阅，不得随意带出室外。13、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料 须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未 经批准任何人不得擅自动用财务资料。14、财务主管、财务会计和出纳应相互监餐，共同把关， 严格执行财经纪律和各项财务规定。自觉接受和配合物价、 审计、税收部门的监督、检查、主动报告财务工作情况。
