环成公司预算管理制度第一章 总则第一条 为了法律规范环成公司(以下简称总公司)财务管理行为,提高财务管理水平,使总公司预算工作健康有序得进行,特制定本制度。第二条 总公司预算就是以实现总公司战略目标与进展规划为前提编制得全面预算。全面预算以业务预算、资本预算为基础,以盈利为目标,以现金流为核心。第三条总公司编制预算得目得就是有效地组织与协调总公司及各子公司(或分公司)得经营活动,完成总公司既定得经营战略目标。第四条总公司预算管理实行分级归口管理。总公司预算委员会作为预算计划得领导机构,领导部署总公司及各子公司(或分公司)得预算编制工作。总公司财务中心作为总公司预算得执行机构,负责组织实施总公司得预算。各子公司(或分公司)预算委员会负责本公司预算得组织落实,财务中心负责控制、分析与检查。第五条总公司实行年度编制预算,季度进行调整,按月分解预算得操作方式,以增强各项经营活动得计划性与连续性。第六条总公司编制预算时遵循:坚持效益优先原则,实行总量平衡,进行全面预算管理;坚持积极稳健原则,确保以收定支,加强财务风险控制;坚持权责对等原则,确保切实可行。第七条本制度适用于环成公司总部及各子公司(或分公司)。第二章 预算管理得组织机构及职能 第八条 预算委员会分总公司预算委员会与子公司预算委员会。总公司预算委员会构成:预算委员会主任:总经理预算委员会委员:副总经理、财务总监、营销总监、财务管理部部长、会计核算部部长、企业进展部部长、人力资源部部长、各子公司(或分公司)经理 。执行委员:财务总监第九条 总公司预算委员会主要职责通过讨论制定总公司年度经营战略及经营计划拟订总公司预算得目标、政策,制定预算管理得具体措施与办法:一、审议、平衡预算方案,组织下达预算;二、审查总部及各子公司(或分公司)得预算,协调总部、子公司(或分公司)预算编制与执行中得问题;三、组织审计、考核预算得执行情况,督促各单位完成财务预算目标。四、根据市场变化,在预算期内及时调整总公司年度经营战略及经营计划,修改年度经营预算;审批子公司(或分公司)预算调整方案;五、实施预算控制,定期比较实际业绩与预算业绩,分析两种业绩得差异,做出管理决策,提出纠正不利趋势得措施;六、分析总结年度预算执行情况。 第十条 总公司财务中心作为预算委员会得执行机构,其职责:负责组织总公司及各子公司(或分公司)预算得编制、审查、汇总、上报、下达、报告等工作:一、汇总总部、子公司(或分公司)得初步预...
