盘古山钨矿审计小结 审计小结 一、本审计单位概况盘古山钨矿建矿于 1922 年开矿，1954 年收归国有，位于江西省盘古 XX 境内，经过多年进展，逐步形成了年生产能力采出矿 5
81 万吨，钨精矿 2180 吨，水泥 8
8 万吨，集矿山、水泥、机械制造维修于一体的综合型企业，累计上缴利税 17572万元
现有在职职工 2834 人（其中合同工 853 人、固定工 1981 人）、大集体混岗工258 人、离退休人员 2252 人
2025 年获国务院批准，被列入关闭破产转制重组项目
2025 年末，矿山仍有 B C 级地质储量，矿石量 109 万吨，钨金属量 9031 吨，品位
831%;铋金属 2390 吨，品位
服务年限 10 年以上
矿法定代表人钟 XX，注册资本 200 万元，经营范围为主营钨、钼、锡、铋、铜、铅、锌、莹石、水泥及其制品、药用胶囊；矿山设备修造（含对外加工）
兼营石料、石灰石、电石、纺织品、百货 、副食品、日用杂品（除烟花爆竹）、土产品、五金交电、住宿、汽车客、货运输及修理
二、审计时间及审计程序我们于 2025 年 1 月 21-22 日对该公司进行了资产清查审计，实施了包括盘点等必要的审计程序
三、审计结果盘古山钨矿原账面待处理资产损失 40,724,77
63 元，以上待处理资产是为配合企业破产调账，在审计中未发现于之相关的资产明细构成
经审计结果如下 ：(一)、我们对被审计单位做了如下重大会计调整 1、补提固定资产少提折旧 212 7
74502 元
2、待处理流动资产中“短期投资福建 XX 公司”440000 元损失全部转入当期损益； 3、长期投资厦门 XX 企业进展公司 618000 元损失转入当期损益； 4、长期投资福建 XX 公司 276000 元损失转入当期损益； 5、长期投资赣州水泥粉磨厂为钨矿全资公司，该投资按成
