盘古山钨矿审计小结 审计小结 一、本审计单位概况盘古山钨矿建矿于 1922 年开矿，1954 年收归国有，位于江西省盘古 XX 境内，经过多年进展，逐步形成了年生产能力采出矿 5.81 万吨，钨精矿 2180 吨，水泥 8.8 万吨，集矿山、水泥、机械制造维修于一体的综合型企业，累计上缴利税 17572万元。现有在职职工 2834 人（其中合同工 853 人、固定工 1981 人）、大集体混岗工258 人、离退休人员 2252 人。2025 年获国务院批准，被列入关闭破产转制重组项目。2025 年末，矿山仍有 B C 级地质储量，矿石量 109 万吨，钨金属量 9031 吨，品位.831%;铋金属 2390 吨，品位.22%。服务年限 10 年以上。矿法定代表人钟 XX，注册资本 200 万元，经营范围为主营钨、钼、锡、铋、铜、铅、锌、莹石、水泥及其制品、药用胶囊；矿山设备修造（含对外加工）。兼营石料、石灰石、电石、纺织品、百货 、副食品、日用杂品（除烟花爆竹）、土产品、五金交电、住宿、汽车客、货运输及修理。 二、审计时间及审计程序我们于 2025 年 1 月 21-22 日对该公司进行了资产清查审计，实施了包括盘点等必要的审计程序。 三、审计结果盘古山钨矿原账面待处理资产损失 40,724,77.63 元，以上待处理资产是为配合企业破产调账，在审计中未发现于之相关的资产明细构成。经审计结果如下 ：(一)、我们对被审计单位做了如下重大会计调整 1、补提固定资产少提折旧 212 7.74502 元。 2、待处理流动资产中“短期投资福建 XX 公司”440000 元损失全部转入当期损益； 3、长期投资厦门 XX 企业进展公司 618000 元损失转入当期损益； 4、长期投资福建 XX 公司 276000 元损失转入当期损益； 5、长期投资赣州水泥粉磨厂为钨矿全资公司，该投资按成本法核算，审计中根据水泥厂报表净资产调账，差额 50762 3.766 元转损益； 6、待处理流动资产中“其他应收款以前制度停产期损失”挂帐 14476 8.953 元全部转损益； 7、待处理流动资产中“其他应收款南康麻双工程亏损”挂帐 17580 8.73 元全部转损益； 8、待处理流动资产中“其他应收款车辆大修”挂帐 1388 9.781 元全部转损益； 9、短期贷款项下职工借款 67320 入其他应付款； 10、存货基本生产中未结转以前年度铋冶炼成本 2824 9.131 元转损益；11、重分类调整。对被审计单位审计前：资产总额 1.12 亿元，负债总额 9985 万元，净资产 1211 万元，未分配...
