预算管理制度

*********公司编号：*****-001预算管理制度2025 年 01 月 01 日发布 2025 年 01 月 01 日实施*****公司发布审批单审核单位审核人*批准单位批准人***目 录前言......................................................4ZZJIXY4。预算的编制 .................................................... 5预算的控制与分析 ............................................. 15 分公司预算考核制度 ........................................... 17 业务流程测试关键控制点 ....................................... 19前 言为达公司战略规划和经营目标，有效协调各部门经济利益，使资源得到合理配置，获得最佳获利率，特定此制度。本文件由财务部提出，由财务管理系统归口管理，适用于销售管理系统适用于***限公司。预算编制口径均以***为依据进行编制，具体的编写分录根据***的调整分录进行；本文件主要起草单位：*****公司。1. 预算的编制1.1 直营公司预算委员会组织机构1.2 预算分类（1）根据预算编制的时间分为：年度预算和月度预算（2）根据编制的内容分为：资产负债表,利润表,现金流量表,任务量分解表,主营业务成本表,销售预算表,销售费用表,管理费用表,促销费用表,定额费用表,固定资产投资表等预算。OnmIHWs。1.3 预算各部门职责总经理及各部门负责人：负责制定、把控整体预算的方向及目标；行销部：负责制作本部门行政费用预算及专项费用预算；巡查部: 负责制订本部门日常行政费用销售部：负责依据任务量及库存编制销量预算；行政部：负责制订各部门四定及本部门日常行政费用并汇总各部门日常行政费用；储运部：负责结合同期物流费用，制订预算年度运费及部门日常行政费用；财务部：负责制作本部门日常行政费用，同时收集、整理并审核各部门预算，整合后预算提报总经理及董事会审批；60wK9ek。各部门制定后的预算，需经各部门负责人签字后报财务部进行整体汇总预算；1.4 年度预算编制1.4.1 编制预算前的各部分需准备工作（1）行政部于 12 月 10 日前（此前假如总部次年的任务量和促销费没有确定，则在其确定后 3 日内），根据公司近几年的战略目标和预算年度的销售目标，制定公司的人员编制、岗位级别、工资标准等；YGsEPqo。（2）销售部 12 月 10 日前（此前假如总部次年的任务量和促销费没有确定，则在其确定后 3 日内），制定预算年度的销售计划与销售费用（包括促销费）等；thf0OLT。（3）行销部 1...