JCZ36BF030-09流动资产管理办法

JCZ36BF030-09 流动资产管理办法一汽客车有限公司管理文件 编号: JCCAD33/Z36-BF-030-2025 批准:姜 君 2025 年 3 月 1 日发布 2025 年 3 月 1 日实施 一汽客车有限公司 发布 一汽客车 流动资产管理办法 版本/修改状态 3/0 第 1 页共 8 页 前 言 本办法根据集团公司《流动资产管理办法》制定～是客车公司管理体系文件之一。 BF-005-2025 的改版～从本办法是对原《流动资产管理办法》CAD33/Z36-本办法实施之日起～原《流动资产管理办法》CAD33/Z36-BF-005-2025 同时废止。 本办法由客车公司计划财务部提出并归口。 本办法由客车公司计划财务部负责起草。 赵彦杰 本办法主要起草人: 一汽客车 流动资产管理办法 版本/修改状态 3/0 第 2 页共 8 页 流动资产管理流程图 责任者 流 程 描 述 备 注 计划财务部 编制、下达流动资产预算 公司本部 执行流动资产预算 子公司 计划财务部 流动资产预算执行情况分析 子公司 计划财务部 流动资产预算执行情况考核 流动资产日常管理计划财务部 工作 应处物优计划财务部 收理 资化营销管理部 账积出资采购管理部 款 压 厂产生产控制部 管报管结 理 废 理 构 计划财务部 流动资产报废、坏帐、盈亏审核 营销管理部 采购管理部 审定 集团公司财务部 NO 市国家税务局 YES 计划财务部 审定通过～帐务处理 子公司 预算 一汽客车 流动资产管理办法 版本/修改状态 3/0 第 3 页共 8 页 1 适应范围 本办法适用于客车公司本部、子公司( 以下简称各单位 )。 2 术语和定义 2.1 流动资产:可以在 1 年或者超过 1 年的一个营业周期内变现或耗用的资产～主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、存货、待摊费用等。 2.2 流动资金定额:保证企业正常生产所需要的、合理的、最低限度的流动资金占用数额。 2.3 流动资产分析,趋势分析法,:对财务报表有关项目的变动、进展趋势进行对比分析～以了解企业的财务状况和经营成果情况。这种分析方法也叫水平分析法。 3 职责 3.1 计划财务部职责 3.1.1 根据集团公司的有关企业财务会计制度及规定～结合客车公司具体情况～制定客车公司的流动资产管理办法～并组织实施。 3.1.2 编制客车公司年度流动资产占用总预算～核定并下达各单位流动资产占用预算指标。 3.1.3 对客车公司每月流动资产进行综合分析～评价客车公司流动资产的运行情况和使用效果。 ...