郑州某服饰信息中心工程财务风险控制计划

**服饰信息中心工程财务风险控制计划1、编制说明1.1 风险说明施工项目财务风险是指施工项目财务活动在项目投标、组织施工到工程竣工交付使用过程中，由于自身及外部各种难以预料或控制因素的影响，使施工项目的财务收益具有不确定性，导致施工项目亏损，使企业蒙受经济损失。1.2 适用范围针对世贸服饰信息中心项目从开工到结算工程款回收完毕。1.3 编制依据依据<<中国建筑工程总公司会计制度>>、中建七局《财务、资金文件汇编》、《财务会计手册》。2、风险控制目标： 通过分析施工项目财务风险的形成因素，了解财务风险产生的来源和特征，正确预测、衡量财务风险，进而实行适当的控制与防范措施，以达到降低财务风险、减少损失、实现企业预期经济效益的目的。本管理方案重点针对项目在施工生产中工程款收支等存在的问题而进行编制，为防范在合同履行中工程款应付、未付、超付等资金失控现象时应全面考虑。3、部门岗位风险控制责任3.1 项目经理项目经理签署支付工程款审批流程（审核）意见，审批（审核）内容包括：对项目材料、劳务、租赁等结算数批准签字；对项目各部门审核内容进行复核，并签署同意或不同意付款 ，对项目超付、重付款项负责。并负责上报公司付款流程；3.2 项目合约商务经理签署审批（审核）意见，审批（审核）内容包括：收、付款是否按合同约定性条款，核对材料、劳务分包、租赁等结算书并签署同意或不同意付款；3.3 项目材料设备部项目材料管理负责人签署审批（审核）意见，审批（审核）内容包括：累计已供应量，供货时间、质量标准是否按合同约定，供货单位证件是否齐全，并签署同意或不同意付款；3.4 项目总工项目工程技术负责人签署审批（审核）意见，审批（审核）内容包括：进度是否按合同或计划节点完成，质量标准是否达到合同要求。并签署同意或不同意付款；3.5 项目成本会计项目成本会计签署审批（审核）意见，审批（审核）内容包括：对累计已收付款及各项应扣款进行复核，并签署同意或不同意付款；3.6 公司商务部对项目支付的工程款项进行复核，并签署意见；3.7 公司生产经理 对项目支付的工程款项进行复核，并签署意见；3.8 公司财务部根据项目资金的收款，审核应扣款项的正确性，并审核项目支付的附件是否提供；3.9 公司总会计师根据公司的资金状况，审核并签署支付意见；3.10 公司总经理总经理审核并签署意见；3.11 公司书记复核项目付款流程并签署意见4、风险控制措施控制措施①：项目投标阶段存...