生命是永恒不断的制造，因为在它内部蕴含着过剩的精力，它不断流溢 ,越出时间和空间的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表现的形式表现出来.－－泰戈尔 财务管理制度 第一章 总 则 第一条为法律规范社旗县中小企业信用担保有限公司(以下简称公司）财务管理各环节，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行，维护股东利益，根据《企业财务通则》和《保险公司财务制度》，结合公司实际，制定本制度。第二条完善财务监控体系1、建立钱、物、帐分管制度（1)出纳人员专管货币资金的收支并进行序时登记。（2）物资管理人员负责财产物资的收发并保证其安全完整。（3）会计人员根据会计制度对经济活动进行反映和控制，并通过资产清查达到帐实一致的目的。2、建立资金审批制度凡是涉及财务收支及税务等经济活动都必须经财务管理中心经理、分管副总经理(总经理助理）、总经理审批。3、建立资金计划管理制度财务收支实行计划管理，各部门应在年（月）初向财务部提供本年（月）资金使用计划,财务部根据各部门计划分轻重缓急安排资金。4、建立资金集中管理制度公司资金实行统一管理，高度集中的办法,一切收支都必须通过财务部办理。财务部通过财务核算,监督控制各业务环节的资金周转状况及资金成本,努力提高资金使用效率。5、建立内部稽核制度为保证会计资料的真实性、准确性、合法性,公司内部对有关帐簿、凭证、报表实行内部稽核制。第三条 建立责任明确的公司内部财务管理体制公司董事会、监事会、总经理、财务管理中心经理、财会人员应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司进展、业务开展服好务。第四条 公司内部要仔细作好财务管理的基础工作,严格根据财政部《会计基础工作法律规范》办理，原始记录应当准确完整。第五条 公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。 第二章 用款审批报销程序第六条 用款必须有计划。计划包括年度计划、季度计划、月度计划,有关计划事先报财务部备案，经财务部综合平衡后按有关程序安排资金。第七条 用款审批手续：1、所有经济合同应交财务部存档一份，作为用款审批的依据。2、领用支票时,经办人先填写《转帐支票请领单》，由分管领导审批后,将《请领单》交财务部,财务部根据计划安排用款.3、借用现金时，先填写《借款单》，经所在中心中心经理同意,由分管副总经理(总经理助理）审批...
