XX 公司销售管理内部控制业务流程一、业务目标 1 战略目标 1.1 为公司经营、进展提供资金支持,保障公司持续、稳定、健康进展。 2 经营目标 2.1 通过销售公司产品及外购产品，猎取经营利润。 2。2 根据收集的市场信息,合理、准确制订销售价格,扩大市场份额。 2.3 合理确定销售信用政策，保证资产、资金安全，降低风险。 3 财务目标 3。1 核算法律规范，确保销售收入及应收账款的真实、准确、完整。 4 合规目标 4.1 销售符合国家有关法律、法规，遵循市场规则. 4。2 销售合同符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度及管理办法。二、风险评估 1 战略风险 1。1 销售政策不合理、销售业绩差，导致公司经营资金不足，影响公司持续经营.2 经营风险 2。1 定价不合理导致收入和市场份额减少。 2.2 赊销失控导致货款不能及时回收或者产生坏账。 2.3 未经审核，擅自变更合同文本中涉及的权利、义务条款导致的风险。 2.4 产成品发出不符合销售管理规定,导致未能完全履行销售合同。 3 财务风险 3.1 不能合理及时、准确地反映收入，导致虚增或截留收入,多记或少记应收账款,使财务报表不能真实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量.4 合规风险 4.1 违反国家法律、法规的相关规定，导致遭受处罚或损失。 4。2 销售合同不符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度及管理办法的要求，造成损失。三、业务流程步骤与控制点1 合同的审核与签订 1。1 合同的签订应由总经理或总经理授权的人员签订,并应履行相应的审批程序。 1。2 合同签订前应由市场部营销人员通过广泛的市场调查和营销渠道寻找客户。初步确定客户后应与客户进行商务沟通和技术谈判。重要客户应由公司市场负责人、计划财务部门负责人、分管领导共同组成谈判小组谈判。 1。3 销售价格的审核与确定 1.3。1 生产部应密切跟踪行业技术及生产经营状况，市场部分析、整理行业、地区及主要竞争对手情况，以确定销售价格的基础数据，上报公司领导以确定最终的销售价格。 1。3.2 市场部在确定合同价格前应向计划财务部、生产部查询相关产品的生产成本和其他费用.合同价格不应低于产品的实际完全成本。因公司进展需要,需实行特别定价策略时应向公司分管领导汇报，经审批后确定。1。4 信用政策的审核与确定1。4。1 信用政策由计划财务部具体制定,报公司财务总监和总经理批准。特别或重大信用额度应报董事长批准。1。4。2 计划财务部作为信...
