1.目的为了加强和完善货币资金使用的监督和管理，加速资金的周转，提高资金利润率，保证资金安全，制定制度、明确职责。2。适用范围适用于出纳工作岗位。3.流程、职责和关键控制点流 程职 责关键控制点相关文件/记录F 《 粤 电 实 业 财务 【 2025 】 20号》F 《 穗 电 实 业 财务 【 2025 】 11号》F 部门领导F 公司领导F 财务经理F 原始凭证由经办人、证明人签字后，根据权限范围分送部门经理或公司领导审核签字批准，送财务部经理审核无误后签章传递给会计人员。F 会计F 会计人员根据原始凭证编制收/付款凭证，送财务部经理审核无误后传递给出纳。F《付款凭证》F《收款凭证》F 出纳F 出纳员按现金业务发生的先后顺序，应付款凭证和原始凭证的内容、金额进行复核无误后付款并由收款人签收,在签收后的付款凭证右上角和原始凭证上盖“现金付讫”章。每月 5日通知相关人员签凭证，10 日前签完上月凭证。F 出纳F 会计F 出纳员根据收/付款后的收/付款凭证逐笔序时登记《现金日记账》，每月终了应清点库存现金，根据登记的《现金日记账》结余数与实际库存数进行核对，做到账款相符,假如不符，必须及时查明原因并报告财务部经理；F 会计人员根据财务部经理已经审核以及已收/付款的收/付款凭证定期登记《明细账、总账》.F 《 现 金 日 记账》F 《 明 细 账 、 总账》开 始审核原始凭证制作收/付款凭证收/付款记 账流 程职 责关键控制点相关文件/记录F 出纳F 会计F 月份终了，出纳员根据《现金日记账》编制《现金日结账》交会计人员，《现金日记账》的余额必须与“现金"总账科目的余额核对相符。F 《 现 金 日 记账》F 《 明 细 账 、 总账》F 会计F 财务部经理定期对《现金日记账》、《明细账、总账》进行检查；F 每月 10 日前出纳需打印《现金盘点表》、《余额调节表》、《银行日记账》、《现金日记账》、《现金对账情况》、《资金头寸表》.F 《 现 金 盘 点表 》F 《 余 额 调节 表 》F 《 银 行日 记 账 》 F 《 现金 日 记 账 》 F《现金对账情 况》F 《 资 金 头 寸表》结 束核 对检 查
