内部控制手册-5.3-薪酬管理

5.3 薪酬管理1.1 概述规定了 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司(下属公司是指 XX 股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海 XX 有限公司托管的公司）的薪酬管理过程，旨在根据公司进展现状，确保员工薪酬符合国家法律、法规和相关监管机构的要求，并完善科学合理的员工薪酬规划，充分调动员工工作积极性。1.2 适用范围适用于 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3 相关制度薪酬管理规定。1.4 职责分工各板块/公司薪酬福利负责人：负责设定薪酬标准，建立薪酬体系,编制人力成本预算计划，对人力资源部核算的薪资进行复核，对人力资源部的工资汇总表进行审批。用人部门：负责收集整理结薪相关资料，负责薪资条的打印及发放。战略人力资源部：负责核算薪资结算数据并进行薪资与社保缴纳的核算，制作工资汇总表以及薪资的发放。财务部：负责对战略人力资源部主管审批通过的工资汇总表进行审批。总经理或其授权人：负责对财务部通过的工资汇总表进行审批。1.5 流程图1.6 控制目标序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别15.3—CT1确保公司制定科学法律规范薪酬体系经营效率目标25.3-CT2确保制定合理的薪酬福利标准经营效率目标35。3—CT3确保薪资发放过程的合法与法律规范经营效率目标1.7 控制矩阵控制痕迹会计报表认定会计报表项目1 存在和发生/真实性；2 完 整 性 ;3 权 利 与 义务;4 估价或分摊；5 表达和披露123455.3-R1公司未建立法律规范的薪酬规划体系，没有对员工工资薪酬体系进行明确规定,导致员工薪酬体系混乱，影响公司经营成本5.3—CT15.3—CA1集团及其下属单位应建立健全员工工资分配办法，要明确内部岗位职责和技能要求,实行以岗位定薪,薪酬与职级匹配.预防型薪 酬 管理规定薪 酬 制度文件5。3-R2无部门对员工薪资的发放进行归口管理，薪资发放失去控制，影响公司资金安全5。3—CT15.3—CA2人力资源及行政部负责工资总额支出、工资性费用、职工教育经费等的管理预防型薪 酬 管理规定薪 酬 管理规定5.3—R3员工薪酬标准的制定不符合国家相关政策法规，且未能按国家相关要求进行及时调5 。 3-CT25。3—CA3根据《薪酬管理规定》规定，公司的工资总额和工资水平由公司根据当地社会平均工资水平、省政府颁布的工资指导线以及劳动力市场工资指导价预防型薪 酬 管理规定薪 酬 管理规定;劳 动 合同控制痕迹会计报表认定会计报表项目1 存在和发生/真实性；2 完 整 性 ...