内部控制调查表(业务）一、财务风险项目调查内容有/否/说明资金风险1、经营现金流是否正常，企业自筹资金是否足以支持企业投资规划。2、公司信用水平是否下降，通过银行贷款融资出现困难。3、企业产品销售不畅,导致产品积压,库存增加，存货周转期延长,资金积压.4、因为客户的原因,企业应收账款没有根据约定的期限回收，导致收款延迟， 资金不能回笼.5、因为供应商原因或企业本身内部管理的原因,提前偿还了供应商的货款。6、企业的营运资金用于对外投资或购置固定资产、无形资产等长期资产，未能在短期内形成收益，使现金流入存在长期滞后的现象，从而造成企业营运资金不足。7、企业资产分布状况不合理，一方面流动资产内部应收账款与存货所占比率过大，货币资金及短期投资比率过小，企业日常支付能力弱、偿债能力低；另一方面，长期资产占企业总资产比重过大，企业资金整体周转速度缓慢，营运资金的运转吃紧。8、企业持有现金不能应付日常经营活动开支、致使企业经营受阻蒙受损失，或是不能及时抓住获利机会.9、企业内部管理制度不善，内部控制薄弱，导致资金被盗用、挪用、丢失或记录差错.10、财务运作可能会反映迟钝，企业资金结算、商业信用等政策可能会缺乏实效性、激励与约束性，营运资金周转缓慢、低效甚至发生资金沉淀.11、资金计划不到位，安排不妥当，资金得不到有效利用.12、其他未列事项财务报告风险1、 会计系统科目的设置出现不一致，导致报表合并时出现差错；2、 会计人员的权限未进行及时的审核清查,可能存在不相容职责的兼任，导致舞弊现象发生或未能有效发现错误，进而导致报表错误；3、 会计信息的收集与记录不及时,造成收入费用等的跨期核算；4、 月末对会计凭证的批量审核不严谨，可能会造成错误的会计分录等;5 、分子公司之间报表的合并，未对需合并项进行彻底的清查和核算，导致合并报表出现差错；6 、未对财务报表进行具体分析,并揭示可以通过数据反应出来的管理问题；7、 报表附注的披露未得到相关管理人员的审批，披露了企业内部不该披露的内容；8、 报表附注的披露内容不符合监管部门的要求，导致监管部门的警告或惩处;9、未获授权的人员输入或更改生成财务报告的基础财务、会计信息,可能影响会计信息的安全性；可能蓄意篡改财务信息；10、会计处理未经适当授权、审核，会计凭证分类错误、金额不准，编号不连续，可能会影响会计报表的准确生成；可能蓄意编制虚假会计凭证；11、期末结账不及时，会计报表编制不...
