弘远益民贵州弘远益民投资有限公司分（子）公司财务管理审批制度（试 行）2025 年 10 月制订 （机 密）贵州弘远益民投资有限公司 发布弘远益民投资有限公司分公司财务审批报销制度第一章、总则第一条、为进一步强化各分公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，法律规范分公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、法律规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益,依据总公司制定的《公司财务管理审批试行制度》，特制定本制度。 第二条、财务审批控制原则 1、分公司范围内所有财务支出事项均应得到审批控制.2、费用报销支出坚持事前申请审批和事后审批控制的原则。3、坚持财务支出逐级审批原则.财务支出事项审批时,必须按规定的程序和层次进行审批，即先下级、后上级；先定性、后定量。第三条、本规定适用于分公司各部门及全体员工.第二章、审批与管理第三条、借款是指分公司员工在资金因公务需要的临时性借款 第四条、借款管理规定: 1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差预先审批单》按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 2、日常物资采购借款:凡涉及分公司日常物资采购借款，业务经办人员凭审批后的《物资申购单》按借款审批流程和审批权限办理借款；分公司日常物资采购单项业务超过 3000 元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。3、其他临时借款：凡涉及分公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），经办人员凭审批后的《资金使用申请单》按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。 4、各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务室备款。 否则，财务室有权拒付超出借款金额.第五条、预付款管理规定1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等需要支付预付款，由经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用申请单》按审批程序批准后办理付款手续。2、日常零星物资、材料采购预付款:凡涉及分公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据《物资供应采购合同》按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。3、办理公司各项预付款时，经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”和《资金使用申请单》或《物质...
