第156页共57页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第156页共57页目录前言全面预算管理方案的设计基础和目的..........157一、全面预算管理方案的设计基础.............157二、设计本全面预算管理方案目的.............158第一部分预算组织..............................158第一章预算管理委员会........................158第二章预算管理工作组........................159第三章预算责任网络..........................159一、预算单位的界定.........................159二、北兴特钢预算责任网络的界定.............159第二部分预算编制..............................160第四章预算目标及其指标体系...................160一、预算目标的确定.........................160二、预算指标体系...........................161第五章预算编制方法及编制时期.................161一、以滚动预算的编制思路编制固定时期预算（年度预算）.....................................161二、以零基预算的编制方法编制费用预算.......162三、编制固定预算...........................162四、建立总经理机动费用基金.................162第六章预算编制程序..........................162第157页共57页第156页共57页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第157页共57页第七章各预算单位的业务预算编制内容及编制方法163一、销售部的预算编制内容及编制方法.........163二、生产车间的预算编制内容及编制方法.......166三、采购部预算.............................169四、其他职能部门的费用预算.................171五、财务部预算.............................171第三部分预算执行..............................174第八章预算执行...............................174第九章预算监控..............................175一、建立责任会计体系.......................175二、建立预算报告体系.......................175三、预算监控体系...........................178第十章预算调整...............................178一、预算调整原因规范.......................178二、预算调整程序规范.......................179三、例外事项...............................179第四部分预算考核..............................179第十一章预算考评.............................179一、预算考评原则...........................179二、预算考核与成本费用控制考核的对接.......180第五部分实施全面预算管理的相关条件.............180第158页共57页第157页共57页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第158页共57页一、推行全面预算管理的前期准备.............180二、实施全面预算管理的条件.................181前言全面预算管理方案的设计基础和目的一、全面预算管理方案的设计基础我们所设计的全面预算方案是建立在齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司组织结构、部门职责说明、北兴特钢财务控制体系及其他内部控制制度的基础之上。（一）北兴特钢组织结构第159页共57页第158页共57页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第159页共57页北兴特钢组织结构图（二）北兴特钢财务控制体系是一种相对集权的管理模式，各职能部门不具有对外投资和融资的权限。（三）部门职责说明见管理组织咨询方案。（四）其他内部控制制度见北兴特钢财务控制体系。二、设计本全面预算管理方案目的全面预算管理体系是建立在企业发展战略和企业薪酬体系基础之上的企业运行机制，包括预算组织建立、预算编制、预算审批与下达、预算执行与反馈监控、预算调控以及预算考评等环节。(一)预算促进了企业计划工作的开展与完善，减小了企业的经营风险与财务风险。预算的基础是计划，因此，预算能促使企业的各级经理提前制定计划，避免企业盲目发展，遭受不必要的经营风险和财务风险。事实上，制定和执行预算的过程，就是企业不断用量化的工具使自身的经营环境、自己拥有的经济第160页共57页第159页共57页编号：时间：2021年x月x...
