第1页共86页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共86页企业全面预算管理手册成本管理与结算中心2015年11月第2页共86页第1页共86页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共86页目录目录..................................................................2第一章全面预算管理制度体系.........................................7一、全面预算管理制度体系的构成...................................7二、全面预算制度管理的工作内容...................................8三、全面预算管理制度与业务管理制度的衔接.........................8四、全面预算管理制度控制表.......................................9第二章全面预算管理组织体系........................................10一、预算管理委员会..............................................10二、预算管理办公室..............................................12三、预算执行机构................................................14第三章全面预算的目标下达与编制....................................16一、预算编制的周期和内容........................................16二、预算目标的定义及确定原则....................................17三、预算目标分解................................................18四、预算编制方法与过程说明......................................30五、预算目标分解下达与编制的主要流程............................44第3页共86页第2页共86页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共86页六、年度预算分解................................................48七、月度执行预算................................................48八、滚动预测....................................................50九、定额管理....................................................51十、预算与会计核算的衔接与标准化................................52第四章全面预算执行监控............................................53一、预算管理事项的界定..........................................53二、预算执行监控原则............................................53三、预算控制的关键环节..........................................53四、预算执行监控流程............................................55五、预算执行授权体系............................................55第五章全面预算分析................................................57一、预算分析原则................................................57二、预算分析频率................................................57三、预算分析内容................................................58四、预算分析方法................................................59五、预算分析流程................................................60第4页共86页第3页共86页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共86页第六章全面预算调整................................................62一、预算调整概述................................................62二、预算调整原则与目的..........................................62三、预算调整流程................................................63第七章全面预算考核................................................65一、预算考核的原则..............................................65二、预算考核主体及职责..........................................65三、预算考核频度与考核时间......................................66四、预算考核基数................................................66五、预算考核指标体系............................................66六、预算考核实施程序...........................................
