摘要库存现金是企业流动性最强的资产。对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用,但当前企事业库存现金管理中存在诸多问题及现状,这给企业经营管理带来了损失。本文详细分析库存现金管理中存在的随意使用现金、白条抵库、无库存限额等问题。针对这些问题,文章提出这些问题、出现的原因以及一系列对策。【关键词】:库存现金;现状;原因;对策Abstractcashistheenterprisemostliquidassets.Tomaintainthenormalproductionandbusinessenterprisemanagementplaysanimportantrole,butthecurrentinventorycashmanagementinenterprises,thereexistmanyproblemsandthepresentsituation,theenterprisemanagementbroughttheloss.Thispapermakesadetailedanalysisoftheexistinginthemanagementofcashtofreelyusecash,whiteisnoinventorylimitlibrary,etc.Tosolvetheseproblems,thearticleputsforwardtheproblems,thecauseoftheeventandaseriesofcountermeasures.【Keywords】cash;Thepresentsituation;Reason;countermeasures目录一、库存现金管理的现状....................................4(一)坐支现金.........................................4(二)随意的现金交易,现金交易频繁.....................4(三)白条抵库严重.....................................4(四)无库存现金限额...................................4(五)私设“小金库”,公款私存.........................5二、库存现金管理问题存在的主要原因........................5(一)《现金管理暂行条例》缺陷因素.....................5(二)经济成分多元化因素导致管理出现异化...............5(三)社会环境因素.....................................6(四)监管因素.........................................6(五)监管力度不够导致管理出现漏洞.....................6三、解决企业库存现金管理的对策和建议......................7(一)遵守国家规定的库存现金使用范围...................7(二)完善规章制度建设.................................7(三)正规化现金的管理程序.............................7(四)建立公平有序高效的金融环境.......................8(五)健全监督体系.....................................8四、总结..................................................8参考文献.................................................10致谢.....................................................11关于库存现金管理的论文一、库存现金管理的现状(一)坐支现金按照《现金管理暂行条例》的规定,开户单位支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付因特殊情况需要支付现金的,应当事先报经开户银行审查批准,由开户银行核定坐支范围和限额。据调查,凡有现金收入的单位,均有坐支现象发生,特别是一些效益差的企业想尽办法坐支现金以逃避银行信贷债务,这种不正常的现象为现金体外循环提供了滋生的土壤,大量现金在银行体外循环,使货币回笼受阻,货币投放量得不到有效控制,增加了宏观调控困难,严重干扰了国家正常的经济秩序。(二)随意的现金交易,现金交易频繁免费使用的现金、现金交易频繁。根据现金管理暂行条例》规定的,除了释放工资、奖金、农产品的收购单位个人采集、支付个人工作和各种劳动保险生活福利等可以用来支付现金,零星的,开一个账户之间的往来单位,必须通过银行转账结算,但目前的情况开户单位使用现金结算是可选的,甚至承包企业和乡镇企业和私营企业,进行结算的钱。某些专业银行和城乡信用社为了多拉客户,采取不正当的竞争,对企业承诺:倘来行(社)开户,给现金的使用方便,并确保有足够的供应。对于这些企业来说,用现金做生意比转账结算容易得多。因为一些商品和原材料云杉、非现金不供应,客观上使企业做现金交易。企业需要现金业务,银行将企业成为客户争生意,双方之间彼此的需求造成企业用现金购买,集销售广受欢迎的普遍现象。(三)白条抵库严重企业在日常经营中发...