SAP-CO系统配置(DOC63页)VIP免费

SAP-CO系统配置1.会计科目及成本要素会计科目/成本要素成本要素分类备注12310101原材料-标准成本-生产发料时Dr：41010101Cr：1231010112310201原材料-差异-主要包括采购PPV、IPV等12320101自制半成品-半成品-半成品工单完工时Dr：12320101Cr：4101030112320102自制半成品-WIP在制品-期末WIP计算时Dr：12320102Cr：4101030212320202自制半成品-工单差异*-期末工单结算时Dr：12320202Cr：4101020114210101产成品-标准成本-产成品工单完工时Dr：14210101Cr：4101030141010101生产成本-材料（1）生产发料时Dr：41010101Cr：1231010141010102生产成本-机器（1）期末设备折旧时Dr：41010102Cr：累计折旧41010103生产成本-人工（1）期末工资发放时Dr：41010103Cr：应付职工薪酬41010104生产成本-费用（1）GL中费用发生时Dr：41010104Cr：相关科目41010201生产成本-工单差异调整（1）期末工单结算时Dr：12320202Cr：4101020141010301生产成本-工单转出（1）工单完工时Dr：14210101/12320101Cr：4101030141010302生产成本-WIP转出-期末WIP计算时Dr：12320102Cr：4101030241010401成本中心差异调整（1）期末差异调整时Dr/Cr：41010401Cr/Dr：4101041141010411成本中心差异*-期末差异调整时Dr/Cr：41010401Cr/Dr：4101041180430101生产成本-机器（43）工单确认时Dr：80430101-工单Cr：80430101-成本中心80430102生产成本-人工（43）工单确认时Dr：80430102-工单Cr：80430102-成本中心80410101生产成本-费用（41）如燃料、动力、辅技管工资等,通过CostingSheet核算。Overhead计算时Dr：80410101-工单Cr：80410101-成本中心需要说明的是类型为1的初级成本要素，它是CO模块和GL模块沟通的一个桥梁，是两个模块实现集成的基础。而43类型和41类型的次级成本要素为CO模块专用“会计科目”，43类型是和ActivityType相关的，通过工单确认从成本中心吸收成本到工单，41类型是和Overhead相关的，通过CostingSheet核算，在Overhead计算时从成本中心吸收成本到工单。另外，需要说明的是在西方会计中将管理费用、销售费用、财务费用、制造费用以及生产成本归属到损益类科目里面，也就是说期末这些科目都要结清0，全部转入本年利润。而中国会计核算明确将制造费用、生产成本归属到成本类科目中，因此，在这一点上中西方会计核算方法存在较大差异。在SAP中为了克服这种核算差异，通常我们需要设置一个过渡性会计科目：41010302生产成本-WIP转出，期末将在制品全部转入12320102自制半成品-WIP在制品科目，在资产负债表上体现。2.CO基础设置SAPCO的设置主要包括物料成本估算和生产成本两个部分的设置。有一些设置是这两个方面都需要的，所以我单独把这些拿出来在这里给大家一个overview。1.创建成本控制范围（Tcode：OX06）CompnayCode与ControllingArea的关系有两种：·OneControllingAreaisAssignedtoOneCompanyCode·MultipleCompanyCodesAssignedtoOneControllingArea2.分配公司代码到成本控制范围（Tcode：OX19）3.维护成本控制范围（Tcode：OKKP）在CCtrStd.Hierarchy处输入M001，保存时系统询问是否创建成本中心标准层次，选择是即可。4.更改标准层次（Tcode：OKEON）假设100与200为基本生产车间，900为辅助生产车间，用于提供动力。5.维护成本控制凭证编号范围（Tcode：KANK）6.会计科目设置(Tcode：OMWB)CO模块运行的时候会自动生产会计凭证，所需的会计科目当然要事先设置好啦。Path：具体的成本核算会计科目设置如下：在这里设置物料的存货科目。需要说明一下这里的几个估价类3000、7900、7920是系统预设的，分别表示原料类、半成品、产成品。将它们对应的科目分别设置成：12310101原材料-标准成本、12320101自制半成品-半成品、14210101产成品-标准成本存货科目。例如，在半成品生产过程中要领用原材料，此时所产生的会计分录：Dr：41010101生产成本-材料Cr：12310101原材料-标准成本在产成品生产过程中需要领用半成品，此时所产生的会计分录：Dr：41010101生产成本-材料Cr：12320101自制半成品-半成品在这里设置存货的差异科目。原材料3000的差异科目设置为：12310201原材料-差异，用于材料采购价...