某企业全面预算管理方案(doc 31页)VIP免费

第1页共33页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共33页某企业全面预算管理体系（草案）2008年某企业总厂财务资产部第2页共33页第1页共33页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共33页目录一、...................................................全面预算管理提出的背景3(一)企业实施全面计划管理的现状.......................................3(二)实施规范化预算管理的意义...........................................5二、...................................................全面预算所要达到的目标6(一)企业全面预算管理的总体目标.......................................6(二)全面预算责任目标体系...................................................7(三)全面预算管理的组织体系...............................................8三、...............................................................全面预算管理内容9四、...........................................................预算编制程序与方法9五、...........................................................预算执行与监督控制第3页共33页第2页共33页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共33页14(一)全面预算执行.................................................................14(二).................................................................系统业务流程图15(三).............................................................全面预算控制反馈16六、...........................................................预算差异分析与调整18(一).........................................................预算执行情况分析：18(二).............................................................................预算调整19七、...............................................................................考核评价20八、...........................................................预算管理的内部审计21九、...............................................企业预算向集团预算的升级22(一).........................................................集团预算政策的制定22第4页共33页第3页共33页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共33页(二).........................................................集团预算政策的下发22(三).............................................下属企业预算的编制和审批23(四).............................................集团接收下属企业预算数据23(五).................集团审批下属企业预算数据并下发审批信息23第5页共33页第4页共33页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共33页一、全面预算管理提出的背景(一)企业实施全面计划管理的现状某企业是建厂62年的老国企，管理基础深厚，从90年代初起就已经开始探索全面预算管理。管理水平不断提高并取得了积极的进步，但是从计划管理——预算管理——全面预算管理的转化过程相对缓慢，已经不能满足现代化企业管理的需要，在执行的过程中暴露出一些问题：1、预算制度不健全：目前某企业在预算制度方面仅有97年制订的《某企业总厂资金预算管理办法》，其他预算制度尚属空白，内控环节薄弱。2、预算管理组织机构不健全：企业没有设立专门的预算管理机构，存在“多头管理”现象。没有形成一个完整的网络体系，对于预算管理工作没有组织保障。一些预算管理中出现的矛盾和冲突，没有具体机构来解决，从而造成预算管理出现断层和漏洞，预算管理作用得不到真正发挥。3、预算的编制不规范：全面预算不是依据实际报表进行简单的数字调整，也不应该是凭空想象的数字罗列，而应是以科学的预测和切合实际的业务计划为基础，多次上下往返讨论而决定的。由于企业目前目标测算方法不第6页共33页第5页共33页编号：时间：2021年x月x日书山...