企业所得税鉴证业务工作底稿（范本）索引索引索引号项目名称一、利润总额计算类（共29张）主营业务收入鉴证表其他业务收入鉴证表银行业营业收入鉴证表保险业营业收入鉴证表证券业营业收入鉴证表其他金融业营业收入鉴证表事业单位、社会团体、民办非企业单位收入总额鉴证表事业单位、社会团体、民办非企业单位不征税收入总额鉴证表视同销售收入鉴证表营业外收入鉴证表主营业务成本鉴证表银行业营业成本鉴证表保险业营业成本鉴证表证券业营业成本鉴证表其他金融业营业成本鉴证表事业单位、社会团体、民办非企业单位支出总额鉴证表事业单位、社会团体、民办非企业不准予扣除支出总额鉴证表其他业务成本鉴证表视同销售成本鉴证表营业外支出鉴证表营业税金及附加鉴证表销售（营业）费用鉴证表管理费用鉴证表业务及管理费鉴证表财务费用鉴证表资产减值损失鉴证表公允价值变动损益鉴证表投资收益鉴证表（执行会计制度纳税人填报）投资收益鉴证表（执行会计制度纳税人填报）二、应纳税所得额计算和应纳税额计算类（共45张）接受捐赠收入鉴证表不符合税收规定的销售折扣和折让鉴证表未按权责发生制确认的收入鉴证表特殊重组鉴证表一般重组鉴证表以公允价值计量资产纳税调整表确认为递延收益的政府补助鉴证表境外应税所得鉴证表不允许扣除的境外投资损失鉴证表收入类调整项目－－其他鉴证表工资薪金及三项经费鉴证表业务招待费鉴证表广告费和业务宣传费鉴证表捐赠支出鉴证表利息支出鉴证表各类社会保障性缴款和住房公积金鉴证表与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用鉴证表罚金、罚款、税收滞纳金、赞助、与收入无关的支出鉴证表不征税收入用于支出所形成的费用鉴证表扣除类调整项目－－其他鉴证表资产损失鉴证表固定资产折旧鉴证表生产性生物资产鉴证表无形资产、长期待摊费用摊销鉴证表油气勘探投资、油气开发投资鉴证表资产类调整项目－－其他鉴证表资产减值准备项目调整明细表（执行会计制度纳税人填报）资产减值准备项
