第1页共18页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共18页第2页共18页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共18页有效发挥免疫功能强化审计监督服务——在2011年全市烟草行业审计工作会议上的讲话（2011年5月10日）xxx同志们：这次会议的主要任务是，认真贯彻落实2011年全省商业系统审计工作会议精神，总结全市系统2010年审计工作，部署和安排2011年审计工作。市局党组高度重视这次会议，专门听取汇报并研究确定会议的主要任务。严局长还要在会议上作重要讲话，我们要认真学习领会，抓好贯彻落实，下面我就审计工作讲两个方面的意见。一、2010年审计工作回顾2010年，全市烟草系统审计工作，以加强监督服务为中心，以为企业增加价值并提高运作效率为目的，紧紧围绕市局党组“抓基层、打基础、上水平”的工作要求，结合内审工作实际，突出审计重点，不断拓展审计工作范围，有效发挥了“免疫系统”功能，内部审计在加强内部监督服务、规范企业经营、提升管理水平、促进勤政廉第3页共18页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共18页政等方面发挥了较好作用，为落实“卷烟上水平”做出了应有贡献。（一）扎实开展工程项目审计，降低投资成本工程建设项目竣工决算审计，成为内部审计节约单位投资减少资产成本的重要手段。在工程建设审计时，重点对项目的立项、预算的编制、工程招投标、合同的签订、工程量和设计变更、重要隐蔽工程和财务结算等环节进行审计监督，引入管理导向审计的新理念，以投资控制为主线，立足于项目管理，把内部审计的监督、管理、服务和指导的职能贯穿于项目建设的全过程。“以过程实时控制方式”取代“结果反馈控制方式”。全年共审计固定资产投资项目xx个，送审金额xxxx.2万元，审减金额xxx.4万元，审减率达xx.92%，2010年全省综合审减率为12.52%，我市审减率高出全省平均水平10.4%。工程决算审计为单位加强项目管理，节约资金投入，减少工程成本，做出了显著贡献。（二）有效地开展了货币资金内控制度评审，确保企业资金运行安全第4页共18页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共18页企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，因此资金管理制度的健全性、合理性和有效性，是开展货币资金制度控制评审的关键。市局结合实际情况制定了《xx市烟草专卖局货币资金管理制度评审工作实施方案》，对货币资金内控制度评审的目的、评审内容、评审方法、评审步骤、评审时间及评审要求做出了详尽的具体规定。第一、收集各类资料，通过审计和分析资料，对内控制度的健全性和合理性进行初步评估，确定下一步要抽查的方向和重点；第二、问卷调查，与填表人进行充分的了解与沟通，确保问卷调查反映内容真实，取得第一手的测评资料；第三、内控描述，将整个内控按业务循环流程进行描述，审核是否遗漏关键的控制点，从控制的基本原则出发，从效果的角度全面评价资金内控制度；第四、穿行测试，选择几项有代表性的完整交易或事项，对其整个运行过程进行穿行测试，一方面测试内控各组成部分是否按原定的控制步骤和方法运行；另一方面是检查控制环节和控制点的内容、程序、方法是否正常运行以及相互间的协调配合；第五、现场监盘，对现金和银行存款进行了监盘。第六、汇总分析，通过第5页共18页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共18页对企业货币资金内控制度的了解和测试，取得大量的评审证据，经过分析评价，汇总得出初步结论，将取得的评审证据与被评相关部门进行沟通，对有关数据进行核对、确认，在此基础上判断内控是否能够将剩余风险控制在可容忍的范围之内，进而形成对货币资金内控制度健全性、合理性和有效性的意见；第七、评审报告，根据评审结果，提出了五条整改建议，并提交相关部门进行制度完善。此次评审对促进建立“内容完整、设计合理、执行有效”的货币资金内部控制制度，提升企业内部控制水平进行了有益探索。（三）积极开展大额物资采购审计，履行日常监管服务职能在大额物资采购审计上...
