内部账务稽核制度第一条记账凭证的审核或检查时，应注意下列事项1.每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。2.会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。3.转账是否合理，借贷方数字是否相符。4.应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。5.传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。6.传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。7.传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日记表。8.传票的调阅是否依照规定手续办理。第二条账簿检查时，应注意下列事项1.各种账簿的记载是否与传票相符，应复核者是否已复核，每日应记的账，是否当日记载完毕。2.现金收付日记账收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。3.各科目明细分类账各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类账各科目之余额相等，是否按日或定期核对。相对科目之余额是否相符，有无漏转现象。4.各种账簿启用、移交及编制明细账目等是否完备。第三条库存检查时，须注意下列事项1.检查库存现金，随到随查，如在营业之前，应根据前一日库存中所载今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当日现金账簿中今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间之内应根据前一日现金账簿中今日库存数目加减本日收支检点。支票签发数额与银行账卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。第1页共7页2.现金是否存放库内，如有另存他处者，应立即查明原因。3.库存现金有无以单据抵充现象。4.托收未到期票据等有关库存财物，应同时检查，并须对有关账表、凭证单据进行核对。5.检查库存除查点数目核对账簿外，并应注意其处理方法及放置区域是否妥善，币券种类是否分清。6.金库锁匙、暗锁、密码表的掌握及库门的启用与库内的安全，金库放置位置是否适当。7.汇出汇款寄回的收据，是否妥为保存，有无汇出多日尚未解讫的汇款。8.内部往来账，是否按月填制未达账明细表，查对账单是否依序保管。9.内部往来或外县市单位往来账是否经常核对。10.营业日报表的记载是否与银行存款相符。第四条报表检查应注意下列事项1.各种报表是否按规定期限及份数编送，有无缺漏。2.各种报表内容是否与账簿上的记载相符。3.数字计算是否正确，签章是否齐全。4.报表编号、装订是否完整及符合规定。5.报表保存方法及放置地点是否妥当。第二篇：内部稽核制度内部稽核制度1、实行内部稽核制度，是为了加强会计人员相互制约，相互核对，提高会计工作的质量，防止会计事务处理中发生的失误和差错以及营私舞弊等行为。2、凡涉及款项、财物收付、结算及登记的任何一项工作，都必须有两人或两人以上办理。3、现金和银行存款的支付，应由财务负责人审核批准，出纳人员付款，记账人员记账，而不能由一人兼办。4、出纳人员不得兼任稽核，会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。银行印鉴必须由两人分管，不得由一人保管。5、任何会计人员应当实行回避制度、局长、副局长的直系第2页共7页亲属不得担任本局出纳岗位。需要回避的直系亲属为。夫妻关系、直接血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲关系。第三篇。内部稽核制度数十万精品资料免费下载。內部稽核制度一、建立內部稽核制度辦法本校為強化各項作業之稽核，特訂定本內部稽核辦法，分別就內部稽核人員之設立、內部稽核之適用範圍、稽核目的、稽核人員職責、稽核人員注意事項等規定如下：（一）內部稽核人員之設立及編制：1.本校設稽核1至2人。超逾一人時得設稽核組，並得設組長1人，辦理本校業務及財務之稽核工作。2.稽核人員應具公民營單位二年以上稽核工作之經歷，或曾擔任本校會計室內部審核人員二年以上。3.具大學會計系畢業以上學歷，於會計師事務所擔任查核工作，二年以上並取得服務證明者亦得任用。4.稽核人員由校長報請董事會任免。（二）適用範圍1.本校稽核人員辦理稽核事宜，胥依本辦法之規定。2.稽核工作包括本校各單位及所屬分支機構。3.本校稽核人員辦理稽核工作，分定期及臨時二類，定期性稽核，由稽核人員依計畫執行；...
