商业银行业务VIP免费

第五章商业银行业务[教学内容]：一、商业银行的负债业务二、商业银行的资产业务三、商业银行的中间业务及表外业务四、商业银行的经营管理[教学目的与要求]：通过对本章的学习，掌握商业银行的资本金管理，掌握商业银行业务包括资产负债业务、中间业务、表外业务等的有关内容，掌握商业银行经营管理的有关内容，了解商业银行创造存款货币的有关内容。[重点与难点]：教学重点：商行经营的“三性”原则和贷款业务；教学难点：存款货币的创造和商业银行管理理论。[教学方式]：课堂讲授、案例教学、练习第一节商业银行的负债业务指商行形成资金的来源：一、《巴塞尔协议》：在1988年，由十国集团（比利时、加拿大、法国、西德、意大利、日本、荷兰、瑞典、瑞士、英国、美国）和卢森堡的中央银行的代表组成一个委员会，称为巴塞尔银行业条例和监管委员会，其每年在瑞士巴塞尔的国际清算银行会晤。该协议的主要内容是：（一）将资本定义及资本构成；（二）将银行资产面临的风险数量化。即：可计算风险加权资产（三）规定资本充足率≥8%，核心资本率≥4%二、资本构成：亦称自有资本，是银行为正常运营而自行投入的资金。其包括两部分：核心资本和附属资本。核心资本包括股本和公开储备，股本指普通股和永久非累积优先股；而公开储备是指在资产负债表上公开的盈余，如：股票发行溢价、未分配利润和公积金。附属资本包括未公开储备（不反映在资产负债表上，但已反映在平时和其他表上）、重估储备（如房屋重估值、商誉的提高）、普通准备金（一般是银行自设的，也可不设）、混合资本工具、长期附属债务。三、存款类资金来源（存款类负债）主要考察两个帐户：一是交易帐户，包括活期存款、可转让支付命令帐户（NOWS）、货币市场存款帐户（MMDA）、自动转帐制度（ATS）；另一个是储蓄帐户，包括储蓄存款和定期存款。存款是商业银行最主要的资金来源，一般占总资金来源的70%以上，因此吸收存款成为商业银行的最重要的负债业务。（一）活期存款是指存款客户可以随时提取和支付的存款。存入这种存款账户的资金主要是用于交易和支付用途的款项。这种存款在支用时，一般使用支票，因而又有支票存款之称。企业、个人、政府机关、金融机构都能在银行开立活期存款账户。开立这种存款账户的目的是为了通过银行进行各种支付结算，同时这也是银行用于贷款的重要资金来源。（二）定期存款：是指事先约定存款期限，到期才能提取的存款，如需提前支取，存户将蒙受利息损失。定期存款存入时，银行一般向存户出具存单，也有采用存折形式的。由于定期存款的期限既定且一般较长，所以银行要给予利息，其利率的高低与期限的长短成正比。（三）储蓄存款：主要是针对居民个人积蓄货币和取得利息收入之需而开办的一种存款业务。储蓄存款的存户通常限于个人和非营利组织，这些年来，也有逐渐放宽到允许某些企业、公司开立储蓄账户的。四、非存款类资金的来源：（一）同业拆借：在西方国家，中央银行的存款准备金不支付利息，因此，许多商行将钱放置于同业帐户以获利；而在我国，央行的存款准备须支付利息，因此，我国同业拆借的目的主要是补充准备金的不足和银行的流动性。我国的同业拆借利率已市场化，也允许非银行金融机构介入。一般来说，拆借方式有两种，一是隔夜拆借（即次日偿还），一是定期拆借（期限长、有书面协议）（二）从央行的贴现：包括中央银行的再贷款，这是央行调控经济的手段之一。（三）证券回购：这也是一种重要的融资方式，主要是针对国债而采取的回购，在我国，回购交易的期限一般有8种，最长的为182天。（四）国际金融市场融资：第二次世界大战以后，特别是近二三十年来，商业银行尤其是大的商业银行在国际货币市场上广泛地通过办理定期存款，发行大额定期存单，出售商业票据、银行承兑票据及发行债券等筹集资金。（五）发行中长期债券：五、储蓄存款：（一）储蓄原则：“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”（二）储蓄存款的种类：包括活期储蓄、定期储蓄、定活两便储蓄、保值储蓄等。第二节资产业务（其实质为资金运用业务）一、现金资产业务现金资产是一级储备，一般指银行的库存现金...