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资金预付申批报告第三章货币资金及应收预付项目一、单项选择题（从下列各题四个备选答案中选出一个正确答案）1、商业汇票按（c）不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。a.收款人b.付款人c.承兑人d.被背书人2、单位信用卡的资金一律从其（a）账户转账存入。a.基本存款b.一般存款c.临时存款d.专用存款3、总价法是将（a）作为实际售价，记为应收账款的入账价值。a.未扣减现金折扣前的金额b.未扣减商业折扣前的金额c.扣减现金折扣后的金额d.扣减商业折扣和现金折扣后的金额4、企业某项应收账款10000元，现金折扣条件为2／10，1／20，n／30，客户在第20天付款，应给予客户的现金折扣为（）元。a.200b.150c.100d.05、一张应收票据的面值为100000元，票面利率为6％，三个月期，该票据的到期值为（）元。a.100000b.106000c.101500d.103000第1页共10页6、未贴现的商业承兑汇票到期，如果付款人无力支付票款，银行将应收票据退回时，收款企业应将其转入（）科目。a.应收账款b.其他应收款c.预付账款d.预收账款7、“坏账准备”科目在期末计提坏账准备前如为借方余额，反映的内容是（）。a.提取的坏账准备b.已确认的坏账损失超出坏账准备的余额c.已收回以前已经确认并转销的坏账准备d.实际发生的坏账损失8、企业年末应收款项余额为200000元，坏账准备为贷方余额8000元，按5％提取坏账准备，则计提的坏账准备数额为（）元。a.10000b.8000c.18000d.20009.下列各项中，不属于货币资金的是a.银行存款b.银行本票存款c.银行承兑汇票d.外埠存款10.下列各项中，根据《现金管理暂行条例》规定，不能用现金结算的是a.按规定发放给个人的奖金b.向个人收购农副产品的价款c.向农业企业收购农副产品的价款d.职工工资和津贴11.销货百分比法是根据（）的一定百分比估计坏账损失的方法。a.销售金额b.现销金额c.赊销金额d.赊销余额12.在销售商品时发生现金折扣时应记入。Ａ、应收账款Ｂ、管理费用Ｃ、主营业务收入Ｄ、财务费用13.企业7月10日将一张面值为20000元，出票日为6月20日，期限为30天的不带息商业汇票向银行贴现，贴现率为9%，该票据的贴现净额为（第2页共10页）元。a.20000b.19950c.19850d.1820014.企业内部各部门、各单位周转使用的备用金，应在（）科目或单独设置“备用金”科目进行核算。a.现金b.其他应收款c.其他货币资金d.其他应付款15..如果企业预收款项情况不多的，可以将预收款项直接记入（）科目。a.应付账款b.应收账款c.应付票据d.应收票据二、多项选择题（从下列各题五个备选答案中选出所有正确答案）1、商业汇票的签发人可以是（）。a.购货单位b.销货单位c.被背书人d.销货单位开户银行e.购货单位开户银行2、下列项目中，通过“其他货币资金”科目核算的有（）。a.银行汇票b.银行本票存款c.外埠存款d.信用卡存款e.存出投资款3、下列事项中，应记入“坏账准备”科目贷方的有（）。a.转销确实无法支付的应付账款b.转销已确认无法收回的应收账款c.收回过去已经确认并转销的坏账d.按规定提取坏账准备e.从“应收票据”科目中转出到期仍未收回的应收票据4、企业采用备抵法核算坏账，收回过去已确认并转销的坏账时，应做会计分录（第3页共10页）。a.借记“应收账款”科目，贷记“管理费用”科目b.借记“应收账款”科目，贷记“坏账准备”科目c.借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目d.借记“管理费用”科目，贷记“坏账准备”科目e.借记“坏账准备”科目，贷记“应收账款”科目5.计提坏账准备的方法有（）。a.直接转销法b.备抵法c.账龄分析法d.应收账款余额百分比法e.销货百分比法6.下列项目中，应计提坏账准备的有（）。a.应收账款b.应收票据c.其他应收款d.预付账款e.长期应收款7.计算带息商业汇票的到期值，应考虑的因素有（）a.票面价值b.贴现期限c.票面利率d.贴现利率e.票据期限8.应通过“应收票据”或“应付票据”科目核算的票据有（）。a.银行本票b.银行汇票c.支票d.商业承兑汇票e.银行承兑汇票9.下列事项中，可以确认为坏账的有（）。a.债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回的应收款项b.债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收第4页共10页款项c.应收款项已逾期3年以上，...