电脑桌面
添加小米粒文库到电脑桌面
安装后可以在桌面快捷访问

《借款和费用报销及审批程序规章制度》VIP免费

《借款和费用报销及审批程序规章制度》_第1页
1/8
《借款和费用报销及审批程序规章制度》_第2页
2/8
《借款和费用报销及审批程序规章制度》_第3页
3/8
《借款和费用报销及审批程序制度》这份制度是参考了几家上市公司的报销制度制定的,综合了许多有关报销的规定,比较有操作性,可以根据自己公司的实际情况进行修改。希望对各位有帮助。借款和费用报销及审批程序制度总则1、为严格控制费用支出,加强费用管理,提高公司效益,本着合理、节约的原则,根据公司财务管理制度的有关规定,制定本制度。2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。3、本制度适用对象为公司总监及以下人员,副总裁及以上高层管理人员费用按实报销,无出差补贴。备用金借支程序4、各部门人员为保证公务的合理需要,按审批权限报批后,可向财务部预支一定数额的备用金。5、备用金借支程序:借支人填制借支单,按第13条规定权限审批后交费用会计编制记账凭证,由稽核岗位会计复核,出纳根据复核后的记账凭证,向借支人支付备用金,同时借支人须在记账凭证上签字。借支2000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。6、管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度,即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金,报销时可不抵借支,直接支取现金。实行定额备用金制度的人员须经财务部和总裁认可。7、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金,实行定额备用金的借支人须每2个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清备用金,前款不清后款不借。每年12月31日前,除12月下旬借支的外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还,逾期不还的,一次或分次从工资中扣回。8、借支单是财务账务处理的依据之一,除当日借支当日归还的以外,报销费用时借支单不予退还;归还多借备用金时,由出纳开具收据给报销者本人,借支单也不予归还,收据须妥善保管备查。9、备用金是为保证公务需要而设,因私不得借支备用金。费用报销程序10、费用报销程序:报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单,按第13条规定权限审批后交费用会计编制记账凭证,由稽核岗位会计复核,出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款;出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据,借支单不予退回;报销人领取报销款项须在记账凭证上签字。11、对原始票据的要求:⑴、所有票据必须是合法的正式发票,除定额票据外,其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据,收据(财政票据除外)及白条不予报销;公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销;⑵、原始票据的粘贴:交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界,须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴,覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离,票据较多时,可分行粘贴,不得竖向粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额,分门别类进行粘贴,不能混合粘贴。⑶、除交通票据外的其他票据,报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须注明业务流水号或出口发票号并签名。⑷、不符合上述规定要求的报销单据,财务部有权退回,要求报销人重新整理。12、费用报销后,由财务部记入个人费用登记簿,按月上报总裁审核。业务员的费用列入个人销售费用进行成本考核。审批权限13、备用金借支和费用报销的审批权限:⑴、备用金借支和费用的报销金额在2000元(不含本数)以下的,由部门经理确认,总监或主管副总裁审核,财务部经理复核后,报总裁审批;⑵、备用金借支和费用的报销金额在2000元(含本数)以上的,由部门经理确认,总监或主管副总裁审核,财务总监核准后,报总裁审批;⑶、部门经理的备用金借支和费用报销由总监或主管副总裁审核确认,按第⑴、⑵款规定权限分别报财务部经理或财务总监审核后,报总裁审批;⑷、总监或副总裁的费用报销由财务总监审核后,报总裁审批;⑸、财务总监和总裁、董事长的费用报销交叉审批。出差补贴标准14、定义。出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务,并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴、伙食补贴和交通补贴;在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补...

1、当您付费下载文档后,您只拥有了使用权限,并不意味着购买了版权,文档只能用于自身使用,不得用于其他商业用途(如 [转卖]进行直接盈利或[编辑后售卖]进行间接盈利)。
2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。
3、如文档内容存在违规,或者侵犯商业秘密、侵犯著作权等,请点击“违规举报”。

碎片内容

《借款和费用报销及审批程序规章制度》

确认删除?
VIP
微信客服
  • 扫码咨询
会员Q群
  • 会员专属群点击这里加入QQ群
客服邮箱
回到顶部