财务收支审批管理规章制度VIP免费

财务收支审批制度一、实行“校长审批，重大收支由学校教代会研究确定”，学校其他部门领导不作最终审批。二、所有的报销由学校财务部门核定经费来源，日常公用经费支出由校长审批，重大开支由校长按照会议决议办理签批手续。三、一切财务开支应凭合法票据，必须取得财政和税务发票。会计资料必须规范统一，会计记录的文字应当使用中文。发票的大小写金额不能修改。四、报销时，已办理购物申报审批手续的发票，附上购物申报审批单，经经手人签字后，单位会计负责对原始凭证的真实性、合法性、正确性、完整性进行审核后，报审批人签批。对没有办理审批手续而购物的发票不予受理。如有借款，应先结清借款。原始凭证手续不齐应由经办人补齐，方能报销。报销费用在1000元以上的，需转账支付。五、报销差旅费，须提供单位负责人批准的会议通知或外出的申请报告。六、临时工工资待遇，按有关规定的工资标准，于每月的中旬发放本月工资。七、学校年度预算的编制，由总务室负责发起，分校（部门）根据财务室提供的预算建议数，测算出学校经常性支出的各个具体项目，对于学校项目支出的预算，由校长组织各部门负责人召开行政会研究和审议，根据学校事业发展需要和财力可能，按项目分轻重急缓排序，提出本年预算建议数，由财务负责人负责汇总，编制预算申报表，经校长审查后上报教育局。第二篇：财务收支审批制度财务收支审批制度一、严格遵守国家的财经纪律，按照总公司的财务规章制度组织实施分公司的财务收支审批制度。二、根据《会计法》，依照权责发生制原则全面准确计算分公司的年度经济收入，按照总公司的年终分配文件报总公司有关部门核准。三、对下属各项目部的经营性收入的确定严格把关，做到不少报，不漏报，不错报，确保公司内部承包费的改费。四、严格按照总公司下达的各项费用开支标准，对分公司的日常开支进行审批，费用开支必须手续齐全，用途明确，由分公司负责人审批后方可列为支出，严格执行财务一支笔的制度，坚决杜绝不正常费用开支的发生。对特殊费用的处理报总公司批准后列为支出。五、组织实施总公司下达的年度经济责任指标，争取多收入少支出，为公司谋取更多的效益。六、拟定分公司的资金使用计划，合理使用资金，加强陈欠款的催收工作，达到分公司资金的正常运转。七、完善分公司的财务管理，使分公司的会计核算，资金管理，财务管理等方面逐步适应现代企业管理的要求。江苏南通六建建设集团有限公司大庆分公司二00二年三月第三篇：财务收支审批制度财务收支审批制度为了进一步明确财务责任，落实权责一致的原则，加强内部管理；同时，为了保证会计工作有序进行，加强会计基础工作，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》的有关规定，结合本校实际，制定本制度。一、财务收支审批权限及责任（一）、各职能部门主管财务负责人。负责本部门各项收支业务及所分管经费指标支出的审批。对所审批业务的真实性、合理性、合法性、效益性、经济性负责。（二）、学院领导班子成员。负责所分管职能部门各项收支业务的审批。对所审批业务的真实性、合理性、合法性、效益性、经济性负责。（三）、院长。负责1万元以上（含1万元）的支出项目及超预算开支项目的审批。对本学院的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。（四）、计财处处长或其指定人员。负责全院各项收支业务的审批。要按照会计法律、法规、规章规定的程序和要求进行会计工作，对会计资料的合法性、真实性、准确性、及时性、完整性负责，为改善学院内部管理、提高资金使用效益服务。审批人员要认真履行审批权限和责任，出现问题按《中华人民共和国会计法——法律责任》的有关规定处理。二、财务收支审批程序（一）、要求审批的原始凭证，应当符合以下条件：1、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。原始凭证不能涂改、挖补，如果发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。2、自制的原始凭证，必须有经办部门的负责人或者由部门负责人指定的人员签批。3、原始凭证必须有经办人员的签名...